Ελέγξτε τους κανόνες με το IRS κάθε έτος!
Ερώτηση: Πότε οι πισίνες, τα ιαματικά λουτρά και άλλες βελτιώσεις στο σπίτι είναι φοροδιαφυγή;
Οι δαπάνες ορισμένων σημαντικών βελτιώσεων στο σπίτι (όπως: πισίνες, ιαματικά λουτρά, ανελκυστήρες, ανελκυστήρες, ράμπες κ.λπ.) "μπορούν" να εκπέσουν ως ιατρικά έξοδα. Πώς καθορίζετε τα ιατρικά σας έξοδα, εάν υπάρχουν , για τα ποσά που πληρώνετε για αυτές τις βελτιώσεις ή για τον ειδικό εξοπλισμό που είναι εγκατεστημένος στο σπίτι σας;
Απάντηση: Σύμφωνα με την δημοσίευση του IRS 502 , τα ιατρικά έξοδα είναι τα έξοδα διάγνωσης, θεραπείας, μετριασμού, θεραπείας ή πρόληψης της νόσου και το κόστος θεραπείας που επηρεάζει οποιοδήποτε μέρος ή λειτουργία του σώματος. Αυτά περιλαμβάνουν το κόστος εξοπλισμού, προμηθειών και διαγνωστικών συσκευών που απαιτούνται για αυτούς τους σκοπούς. Ωστόσο, οι δαπάνες ιατρικής περίθαλψης πρέπει να είναι κυρίως για να ανακουφίσουν ή να αποτρέψουν ένα σωματικό ή διανοητικό ελάττωμα ή ασθένεια. Δεν περιλαμβάνουν δαπάνες που είναι απλώς ευεργετικά για τη γενική υγεία.
Αφαίρεση των εξόδων βελτίωσης κεφαλαίου
Μπορείτε να συμπεριλάβετε στα ιατρικά έξοδα τα ποσά που πληρώνετε για ειδικό εξοπλισμό εγκατεστημένο σε ένα σπίτι ή για βελτιώσεις εάν ο κύριος σκοπός τους είναι η ιατρική περίθαλψη για εσάς, τον / την σύζυγό σας ή τον εξαρτώμενο από εσάς. Το κόστος των μόνιμων βελτιώσεων που αυξάνουν την αξία της ιδιοκτησίας σας μπορεί εν μέρει να συμπεριληφθεί ως ιατρικό βάρος. Το κόστος της βελτίωσης μειώνεται από την αύξηση της αξίας της ιδιοκτησίας σας.
Μόνο η διαφορά είναι ιατρική δαπάνη. Αν η αξία της ιδιοκτησίας σας δεν αυξηθεί από τη βελτίωση, το συνολικό κόστος συμπεριλαμβάνεται ως ιατρικό έξοδο. Η πραγματική αύξηση της αξίας στο σπίτι καθορίζεται καλύτερα από την εκτίμηση.
Μείωση του κόστους των πισίνων και των ιαματικών λουτρών
Εάν η κολύμβηση και η άλλη άσκηση νερού συνταγογραφούνται ως θεραπεία ή φυσιοθεραπεία, το κόστος κατασκευής μιας σπιτικής πισίνας, του υδρομασάζ ή του κολυμβητικού σπα μπορεί να αφαιρεθεί εν μέρει ως ιατρικό βάρος.
Εντούτοις, το IRS είναι πιθανό να αμφισβητήσει τις μειώσεις λόγω του γεγονότος ότι η ομάδα μπορεί να χρησιμοποιηθεί για αναψυχή. Εάν μπορείτε να δείξετε ότι η πισίνα είναι ειδικά εξοπλισμένη για να ανακουφίσει την κατάστασή σας και δεν είναι γενικά κατάλληλη για αναψυχή, το IRS θα επιτρέψει πιθανώς την αφαίρεση. Παράδειγμα: Το IRS επέτρεψε μια παρακράτηση για μια ομάδα που κατασκευάστηκε από έναν ασθενή με οστεοαρθρίτιδα . Ο γιατρός του συνταγογράφησε κολύμπι αρκετές φορές την ημέρα ως θεραπεία. Δημιούργησε μια εσωτερική πισίνα με ειδικά σχεδιασμένες σκάλες και μια συσκευή υδροθεραπείας. Δεδομένων αυτών των χαρακτηριστικών, το IRS κατέληξε στο συμπέρασμα ότι η δεξαμενή ήταν ειδικά σχεδιασμένη για να παρέχει ιατρική περίθαλψη.
Βελτιώσεις που δεν προσθέτουν αξία σε ένα σπίτι
Ορισμένες βελτιώσεις που έγιναν για να φιλοξενήσουν μια κατοικία στην κατάσταση αναπηρίας σας ή αυτή του συζύγου σας ή των εξαρτώμενων από εσάς ατόμων που ζουν μαζί σας, συνήθως δεν αυξάνουν την αξία του σπιτιού και το κόστος μπορεί να συμπεριληφθεί εξ ολοκλήρου ως ιατρικά έξοδα. Αυτές οι βελτιώσεις περιλαμβάνουν, αλλά δεν περιορίζονται σε αυτά, τα ακόλουθα στοιχεία:
- Κατασκευή ράμπας εισόδου ή εξόδου για το σπίτι σας.
- Διεύρυνση των θυρών στις εισόδους ή εξόδους στο σπίτι σας.
- Διεύρυνση ή άλλως τροποποίηση διαδρόμων και εσωτερικών θυρών.
- Εγκατάσταση κιγκλιδωμάτων, ράβδων υποστήριξης ή άλλων τροποποιήσεων στα μπάνια.
- Μείωση ή τροποποίηση ντουλαπιών και εξοπλισμού κουζίνας.
- Μετακίνηση ή τροποποίηση ηλεκτρικών εξόδων και εξαρτημάτων.
- Εγκατάσταση ανελκυστήρων βεράντας και άλλων μορφών ανελκυστήρων (αλλά οι ανελκυστήρες προσθέτουν γενικά αξία στο σπίτι).
- Τροποποίηση συναγερμών πυρκαγιάς, ανιχνευτών καπνού και άλλων συστημάτων προειδοποίησης.
- Τροποποίηση κλιμακοστασίων.
- Προσθέτοντας χειρολισθήρες ή ράβδους αρπαγής οπουδήποτε (είτε σε μπάνια) είτε όχι.
- Τροποποίηση υλικού στις πόρτες.
- Τροποποίηση περιοχών μπροστά από τις πόρτες εισόδου και εξόδου.
- Ταξινόμηση του εδάφους για πρόσβαση στην κατοικία.
- Μόνο λογικές δαπάνες για την υποδοχή ενός σπιτιού σε κατάσταση αναπηρίας θεωρούνται ιατρική περίθαλψη. Τα πρόσθετα έξοδα για προσωπικά κίνητρα, όπως για λόγους αρχιτεκτονικής ή αισθητικής, δεν είναι ιατρικά έξοδα.
Τα έξοδα λειτουργίας και συντήρησης για κεφάλαια όπως πισίνα, spa, θερμάστρα, φίλτρο αέρα κλπ. Όσον αφορά το νερό, την ηλεκτρική ενέργεια, τον καθαρισμό, τις επισκευές, τη συντήρηση και τα χημικά που απαιτούνται είναι κρυφές δαπάνες που εκπίπτουν. Όλες οι δαπάνες εκπίπτουν, ακόμη και αν δεν υπάρχει έκπτωση ή μέρος του κεφαλαίου.
Βασική τήρηση αρχείων και τεκμηρίωση
Κατά την αφαίρεση αυτών των ιατρικών εξόδων θα πρέπει να τεκμηριώνονται δεόντως με αποδείξεις και θα πρέπει να έχετε γραπτή σύσταση από το γιατρό σας που θα εκφράζει την ιατρική ανάγκη . Οποιαδήποτε δαπάνη θεωρείται προσωπική και όχι ιατρική δεν μπορεί να εκπέσει. Αυτό δεν πρέπει να σας αποθαρρύνει από την αφαίρεση των νόμιμων ιατρικών εξόδων.Το IRS εξετάζει λεπτομερώς τις ιατρικές μειώσεις, ώστε να είστε σίγουροι για τη λήψη ειδικών φορολογικών συμβουλών. Η σύσταση ενός γιατρού δεν εγγυάται την έγκριση του IRS. Το IRS μπορεί και αμφισβητεί την ιατρική αναγκαιότητα των δαπανών, ακόμη και αν η σύσταση ενός γιατρού παρέχεται ως αντίγραφο ασφαλείας.
Ανατρέξτε στη δημοσίευση IRS 502 για έναν πλήρη κατάλογο των ιατρικών εξόδων που μπορεί και δεν μπορεί να αφαιρεθούν.
Αυτό το άρθρο δεν αποτελεί υποκατάστατο των επαγγελματικών λογιστικών υπηρεσιών. Συμβουλευτείτε έναν αρμόδιο φοροτεχνικό για απαντήσεις στις συγκεκριμένες ερωτήσεις σας.
Άρθρο από: Richard Eustice, πρώην φορολογικός επαγγελματίας για πάνω από 15 χρόνια, αποσύρθηκε νωρίς λόγω αναπηρίας από ρευματοειδή αρθρίτιδα.
Πηγή: Δημοσίευση IRS 502