Μπορείτε να αφαιρέσετε τα μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του Προσαρμοσμένου Ακαθάριστου Εισοδήματός σας, αν αναγράφετε τις παρακρατήσεις.
Αξιοποιώντας το μεγαλύτερο μέρος των ιατρικών εκπτώσεων
Δεδομένου ότι πρέπει να υπερβείτε τον περιορισμό του 7,5%, μια κρίσιμη στρατηγική για τη μεγιστοποίηση των ιατρικών δαπανών είναι γνωστή ως "τσαμπιάσματος". Η ιδέα είναι να πληρώσετε όσο το δυνατόν περισσότερους ιατρικούς λογαριασμούς εντός ενός έτους. Μόλις οι ιατρικοί λογαριασμοί σας για το έτος υπερβούν τον περιορισμό του 7,5%, όλες οι δαπάνες πάνω από αυτό το ποσό είναι πλήρως εκπεστέες.
Θέλετε να κάνετε όλες τις πληρωμές που είναι δυνατό σε εκείνο το έτος και όχι να περιμένετε μέχρι το επόμενο έτος, όταν πάλι πρέπει να υπερβείτε το 7,5%. Με τη συσσώρευση, υιοθετείτε γενικά μια διετή στρατηγική. Ένα χρόνο πληρώνετε όλα τα έξοδα που μπορείτε να λάβετε και αφαιρέστε τα, ενώ το επόμενο έτος πληρώνετε μόνο τα έξοδα που πρέπει να καταβληθούν επειδή πιθανότατα δεν θα υπερβείτε τον περιορισμό 7,5% το δεύτερο έτος. Σχεδιάστε μπροστά για να εκμεταλλευτείτε όσο το δυνατόν περισσότερες παρακρατήσεις.
Επιτρεπόμενα ιατρικά έξοδα
Ένα εκπτώσιμο ιατρικό έξοδο είναι οποιοδήποτε κόστος διάγνωσης, θεραπείας, μετριασμού, θεραπείας ή πρόληψης μιας συγκεκριμένης ασθένειας ή οποιασδήποτε θεραπείας που επηρεάζει ένα μέρος ή μια λειτουργία του σώματος. Το κόστος πρέπει να είναι για μια συγκεκριμένη ασθένεια και όχι μόνο για γενική βελτίωση της υγείας. Η διάγνωση της αρθρίτιδας διευρύνει τον κατάλογο των πιθανών επιτρεπόμενων ιατρικών εκπτώσεων. Ένα ευρύ φάσμα εξόδων εκπίπτει. Τα εύκολα αναγνωρίσιμα έξοδα περιλαμβάνουν:
- αμοιβές γιατρού
- κόστος νοσοκομείων
- εργαστηριακούς λογαριασμούς
- συνταγογραφούμενα φάρμακα
- ασφάλισης
- έξοδα ταξιδίου για την απόκτηση ιατρικής περίθαλψης
Αλλα έξοδα
Ανατρέξτε στην δημοσίευση 502 της IRS για έναν πλήρη κατάλογο των δαπανών που μπορούν και δεν μπορούν να αφαιρεθούν. Τα παρακάτω λιγότερο γνωστά ιατρικά έξοδα που σχετίζονται με την αρθρίτιδα μπορεί να εκπέσουν:
- Κροκέτες, νάρθηκες, τιράντες, περιπατητές, σκούτερ, αναπηρική καρέκλα και άλλο ιατρικό εξοπλισμό.
- Επιπλέον κόστος ορθοπεδικών παπουτσιών σε σχέση με τα κανονικά παπούτσια.
- Ανακλινόμενη ορθοπεδική καρέκλα ανελκυστήρα.
- Ειδικές σανίδες κρεβατιού και κόντρα πλακέ για ανακούφιση της αρθρίτιδας. (Έσοδα 68-212)
- Προσαρμοστικά βοηθήματα και βοηθητικές συσκευές Κόστος ή επιπλέον κόστος πάνω από τα "κανονικά" αντικείμενα, όπως πακέτα θερμότητας και πάγου, εξοπλισμός άσκησης, μαγειρικά σκεύη κουζίνας μεγάλης πρόσφυσης, αναδευτήρες, αναδευτήρες, επιδέσμους και κολύμβηση.
- Θεραπεία από έναν βελονιστή, χειροπράκτες, οστεοπαθητικούς, ινδικούς ιατρούς ή επαγγελματίες της χριστιανικής επιστήμης.
- Υδροθεραπεία (θεραπείες νερού), ενέσεις και θεραπείες ακτίνων Χ.
- Το κόστος προσαρμογής ενός αυτοκινήτου ή ενός σπιτιού σε περιορισμένες ικανότητες.
- Οι κεφαλαιουχικές βελτιώσεις στην ιδιοκτησία όταν ο πρωταρχικός σκοπός είναι η ιατρική ανάγκη (παραδείγματα: πισίνα, υδρομασάζ, κολυμβητήριο, ανελκυστήρας, ειδικοί ανελκυστήρες) αφαιρούνται μόνο στο βαθμό που το κόστος υπερβαίνει την αύξηση της αξίας του ακινήτου. Η πραγματική αύξηση της αξίας στο σπίτι καθορίζεται καλύτερα από την εκτίμηση. Τα έξοδα που προκύπτουν για την προσαρμογή μιας κατοικίας για ένα φυσικό μειονέκτημα, όπως οι ράμπες, οι ράβδοι στήριξης, τα ειδικά πόμολα και τα μανίκια, θεωρείται ότι δεν αυξάνουν την αξία ενός σπιτιού και είναι πλήρως εκπεστέα.
- Αποσπώμενες οικιακές εγκαταστάσεις, όπως κλιματιστικά, θερμαντήρες, υγραντήρες, φίλτρα αέρα και υδρομασάζ που χρησιμοποιούνται προς όφελος ασθενών.
- Ειδική κάλυψη - όλα τα μακιγιάζ για την ανακούφιση του ψυχικού στρες που προκαλείται από εξανθήματα λύκου.
- Οι ιατρικά μη αποδεδειγμένες θεραπείες αρθρίτιδας είναι γενικά εκπεστέες αφού η IRS έχει πάρει τη θέση ότι δεν μπορεί να κάνει κρίσεις στον ιατρικό τομέα. Οι πληρωμές σε έναν μη αδειοδοτημένο επαγγελματία εκπίπτουν εάν ο τύπος και η ποιότητα των υπηρεσιών τους δεν είναι παράνομες.
- Τα έξοδα λειτουργίας και συντήρησης για κεφάλαια όπως πισίνα, spa, θερμάστρα, καθαριστής αέρα κ.λπ. όσον αφορά το νερό, την ηλεκτρική ενέργεια, τον καθαρισμό, τις επισκευές, τη συντήρηση και τις χημικές ουσίες που απαιτούνται είναι κρυφές δαπάνες που εκπίπτουν. Όλες οι δαπάνες εκπίπτουν, ακόμη και αν δεν υπάρχει έκπτωση ή μέρος του κεφαλαίου.
- Ένα πρόγραμμα ελέγχου βάρους που συνιστά ο γιατρός σας για να μειώσει την πίεση στις αρθριτικές αρθρώσεις. Ωστόσο, οι μειώσεις που επιτρέπονται για ειδικές τροφές διατροφής μπορεί να περιοριστούν.
Μείωση του κόστους της πισίνας
Εάν η κολύμβηση συνταγογραφείται ως θεραπεία ή φυσιοθεραπεία, το κόστος κατασκευής μιας οικιακής πισίνας μπορεί να εκταμιευθεί εν μέρει ως ιατρική δαπάνη . Εντούτοις, το IRS είναι πιθανό να αμφισβητήσει τις μειώσεις λόγω του γεγονότος ότι η ομάδα μπορεί να χρησιμοποιηθεί για αναψυχή.
Εάν μπορείτε να δείξετε ότι η πισίνα είναι ειδικά εξοπλισμένη για να ανακουφίσει την κατάστασή σας και δεν είναι γενικά κατάλληλη για αναψυχή, το IRS θα επιτρέψει πιθανώς την αφαίρεση. Για παράδειγμα, το IRS επέτρεψε μια έκπτωση για μια ομάδα που κατασκευάστηκε από έναν ασθενή με οστεοαρθρίτιδα. Ο γιατρός του συνταγογράφησε κολύμπι αρκετές φορές την ημέρα ως θεραπεία. Δημιούργησε μια εσωτερική πισίνα με ειδικά σχεδιασμένες σκάλες και μια συσκευή υδροθεραπείας. Δεδομένων αυτών των χαρακτηριστικών, το IRS κατέληξε στο συμπέρασμα ότι η δεξαμενή ήταν ειδικά σχεδιασμένη για να παρέχει ιατρική περίθαλψη.
Επιχειρηματικές δαπάνες Vs. Ιατρικές δαπάνες
Ένας άλλος τρόπος για τον περιορισμό του 7,5% είναι όταν οι δαπάνες μπορούν να αναταξινομηθούν ως κάτι άλλο. Ορισμένες δαπάνες εκπίπτουν ως επαγγελματικά έξοδα και όχι ως ιατρικά έξοδα. Η αξίωση μιας έκπτωσης από την επιχείρηση δεν υπόκειται στον περιορισμό του 7,5%. Αν έχετε αναπηρία και έχετε τις δαπάνες που είναι απαραίτητες για να μπορέσετε να εργαστείτε (έξοδα που σχετίζονται με την αποζημίωση), μπορείτε να πάρετε μια επιχείρηση έκπτωση για αυτές τις δαπάνες, αντί για ιατρική έκπτωση. Είστε απενεργοποιημένοι εάν έχετε:
- Μια σωματική ή διανοητική αναπηρία (για παράδειγμα, τύφλωση ή κώφωση) που περιορίζει λειτουργικά την εργασία σας
- Μια φυσική ή πνευματική αναπηρία (για παράδειγμα, μια όραση ή ακοή) που περιορίζει ουσιαστικά μία ή περισσότερες από τις κύριες δραστηριότητες ζωής σας, όπως η εκτέλεση χειρωνακτικών εργασιών, το περπάτημα, η ομιλία, η αναπνοή, η εκμάθηση ή η εργασία
Μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα που σχετίζονται με την απομείωση ως λειτουργικά έξοδα αν είναι:
- Είναι απαραίτητο για εσάς να κάνετε την δουλειά σας ικανοποιητικά
- Για αγαθά ή υπηρεσίες που δεν απαιτούνται ή χρησιμοποιούνται, εκτός από τυχαία, στις προσωπικές σας δραστηριότητες
- Δεν καλύπτονται ειδικά από άλλους νόμους περί φόρου εισοδήματος.
Αν είστε αυτοαπασχολούμενος, η έκπτωση αξιώνεται στο Πρόγραμμα Γ σας. Εάν είστε μισθωτός, τα έξοδα αναφέρονται στο Έντυπο 2106.
Μη εξηρτημένα έξοδα
Πολλά έξοδα, αν και φαινομενικά σχετίζονται με την περίθαλψη για την αρθρίτιδα, δεν είναι ειδικά εκπεστέα. Ένα παράδειγμα είναι το κόστος των μη συνταγογραφούμενων φαρμάκων (ακόμα και αν έχετε ιατρική συνταγή). Τα φάρμακα χωρίς ιατρική συνταγή όπως:
- ασπιρίνη (Bayer, Anacin, κλπ)
- ιβουπροφαίνη (Advil, Motrin)
- κετοπροφένη (Orudis)
- naproxen (Aleve)
- ακεταμινοφαίνη (Tylenol, Excedrin, κλπ)
Ωστόσο, ορισμένα εξωχρηματιστηριακά και μη συνταγογραφούμενα προϊόντα εξακολουθούν να είναι πλήρως εκπεστέα .
Επιπλέον, η ιατρική μαριχουάνα, η οποία σήμερα ονομάζεται επίσης "ιατρική μαριχουάνα", έχει επίσης αποκλειστεί.
Βασική τήρηση αρχείων και τεκμηρίωση
Κατά την αφαίρεση αυτών των ιατρικών εξόδων πρέπει να τεκμηριώνονται δεόντως με αποδείξεις. Θα πρέπει να έχετε γραπτή σύσταση από το γιατρό σας που θα εκφράζει την ιατρική ανάγκη. Οποιαδήποτε δαπάνη θεωρείται προσωπική και όχι ιατρική δεν μπορεί να εκπέσει. Αυτό δεν πρέπει να σας αποθαρρύνει από την αφαίρεση των νόμιμων ιατρικών εξόδων. Οι φορολογικοί νόμοι είναι περίπλοκοι και συνεχώς μεταβαλλόμενοι.
Το IRS εξετάζει λεπτομερώς τις ιατρικές μειώσεις, ώστε να είστε σίγουροι για τη λήψη ειδικών φορολογικών συμβουλών. Η σύσταση ενός γιατρού δεν εγγυάται την έγκριση του IRS. Το IRS μπορεί και αμφισβητεί την ιατρική αναγκαιότητα των δαπανών, ακόμη και αν η σύσταση ενός γιατρού παρέχεται ως αντίγραφο ασφαλείας.
Αυτό το άρθρο δεν αποτελεί υποκατάστατο των επαγγελματικών λογιστικών υπηρεσιών. Συμβουλευτείτε έναν αρμόδιο φοροτεχνικό για απαντήσεις στις συγκεκριμένες ερωτήσεις σας.
Με τον Richard Eustice, πρώην φοροτεχνικό για πάνω από 15 χρόνια, αποχώρησε νωρίς λόγω αναπηρίας από ρευματοειδή αρθρίτιδα.
> Πηγές:
> Φόρος Εισοδήματος, από JKLasser; Tax Liberty, από τον Robert C. Carlson, JD, CPA
> Το Βιβλίο των Φορολογικών Γνώσεων, Κλασσικών Κτιρίων
> Γράφοντας, περιοδικό Αρθρίτιδα Σήμερα Νοέ / Δεκέμβριος96