Η επιλεξιμότητα επιχορήγησης της ACA βασίζεται στο εισόδημα και όχι στα περιουσιακά στοιχεία
Οι πρόσθετες πιστώσεις φόρου (aka premium subsidies) αποτελούν μείζονα συνιστώσα του "προσιτού" τμήματος του ACA (Affordable Care Act). Χωρίς αυτούς, η κάλυψη στην ατομική αγορά θα ήταν απρόσιτη για πολλούς ανθρώπους.
Για να το θέσουμε σε προοπτική, να έχετε κατά νου ότι η μέση πριμοδότηση πριν από την επιδότηση για σχέδια που αγοράστηκαν κατά τους δύο πρώτους μήνες της ανοικτής περιόδου εγγραφής 2016 μέσω του Healthcare.gov είναι $ 408 ανά άτομο το μήνα.
Αλλά η μέση τιμή μετά την επιδότηση είναι μόλις $ 113 ανά άτομο ανά μήνα. Και 85 τοις εκατό των ανθρώπων που εγγράφονται στα σχέδια μέσω Healthcare.gov λαμβάνουν επιδοτήσεις, όπως και το 78 τοις εκατό των ανθρώπων που έχουν εγγραφεί μέσω κρατικών ανταλλαγών σε κράτη που δεν χρησιμοποιούν Healthcare.gov.
Είναι προφανές ότι οι επιδοτήσεις καθιστούν την ασφαλιστική κάλυψη υγείας πιο ρεαλιστική από ό, τι θα ήταν διαφορετικά. Αλλά υπάρχει μια ψευδή αντίληψη ότι οι επιδοτήσεις ασφάλισης Obamacare είναι μια μορφή ευημερίας ή / και ότι επωφελούνται μόνο τα νοικοκυριά χαμηλού εισοδήματος.
Γιατί οι επιχορηγήσεις Premium δεν είναι ευημερούσες
Οι επιδοτήσεις είναι μια πίστωση φόρου - αν και μια πίστωση φόρου που μπορείτε να πάρετε εκ των προτέρων, καταβληθεί απευθείας στην εταιρεία ασφάλισης υγείας σας, αντί να περιμένετε να διεκδικήσετε τη φορολογική σας δήλωση όπως και άλλες φορολογικές πιστώσεις. Και λειτουργούν πολύ ίδιες με άλλες πιστώσεις φόρου που περιορίζουν την επιλεξιμότητα με βάση το εισόδημα - για παράδειγμα, η πίστωση του αποταμιευτή και η πίστωση φόρου για τα παιδιά.
Άλλες φορολογικά πλεονεκτικές καταστάσεις - όπως οι παραδοσιακές κρατήσεις εισφορών IRA εάν καλύπτεστε από πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία, οι συνεισφορές Roth IRA και η έκπτωση τόκων φοιτητικών δανείων - είναι επίσης διαθέσιμες μόνο εάν το εισόδημά σας είναι χαμηλότερο από ένα συγκεκριμένο όριο.
Οι επιδοτήσεις πριμοδότησης δεν διαθέτουν έλεγχο ενεργητικού , αλλά ούτε και κανένα από τα προαναφερθέντα παραδείγματα φορολογικών πιστώσεων περιορισμένων εισοδημάτων και φοροαπαλλαγών.
Αυτό σημαίνει ότι η επιλεξιμότητά σας για τη φορολογική πίστωση δεν εξαρτάται από το ποσό που έχετε ήδη στα περιουσιακά στοιχεία. εξαρτάται μόνο από το ποσό που κερδίζετε κατά τη διάρκεια του έτους.
Αυτό έρχεται σε αντίθεση με προγράμματα όπως το SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Programme), το οποίο έχει όρια επιλεξιμότητας που βασίζονται τόσο στο εισόδημα όσο και στα περιουσιακά στοιχεία / πόρους.
Οι επιδοτήσεις Premium στο πλαίσιο του ACA είναι διαθέσιμες για τα νοικοκυριά με εισόδημα έως και 400% του επιπέδου φτώχειας. Για μια οικογένεια τεσσάρων, που είναι $ 97.000 το 2016 (για την κάλυψη του 2016, χρησιμοποιούνται οι κατευθυντήριες γραμμές του 2015 για τη φτώχεια). Αυτό σίγουρα δεν είναι χαμηλό εισόδημα από οποιαδήποτε έκταση της φαντασίας. η επιλεξιμότητα της επιχορήγησης επεκτείνεται και στην μεσαία τάξη.
Αλλά τι γίνεται με ανθρώπους με ουσιώδη περιουσιακά στοιχεία;
Ένα από τα θέματα που προκύπτουν μερικές φορές όσον αφορά τις επιδοτήσεις ασφάλισης έχει να κάνει με την επιλεξιμότητα για νοικοκυριά με υψηλή καθαρή αξία που έχουν σημαντικά περιουσιακά στοιχεία, αλλά με μέτριο ετήσιο εισόδημα. Οι πρώην συνταξιούχοι είναι ένα παράδειγμα. μπορεί να έχουν σωθεί εδώ και δεκαετίες για να συγκεντρώσουν μια σημαντική καθαρή αξία και τώρα έχουν αποσυρθεί - πριν από την ηλικία των 65 ετών όταν κυκλοφορούν τα Medicare - και να ζήσουν από το εισόδημα που δημιουργούν οι επενδύσεις τους. Ως εκ τούτου, το εισόδημά τους θα μπορούσε να ευρίσκεται εντός της επιλεξιμότητας των επιδοτήσεων, παρά το γεγονός ότι ενδέχεται να έχουν έξι ή επτά αριθμητικά επενδυτικά χαρτοφυλάκια.
Είναι ηθικό για αυτούς τους ανθρώπους να χρησιμοποιούν τις επιδοτήσεις ασφάλισης ACA; Το θέμα έρχεται σε τακτική βάση σε διάφορα φόρουμ διαδικτύου και υπάρχουν πάντα άνθρωποι που ισχυρίζονται ότι οι επιδοτήσεις πριμοδότησης πρέπει να χρησιμοποιούνται μόνο από άτομα που τα «έχουν ανάγκη» ή μόνο από «φτωχούς» ανθρώπους.
Αλλά καμία από αυτές τις αξιώσεις δεν έχει λογική εξήγηση. Οι επιδοτήσεις πριμοδότησης είναι μια πίστωση φόρου. Οι πιστώσεις φόρου δεν βασίζονται στην "ανάγκη", βασίζονται σε αριθμούς. Εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις βάσει των κανόνων IRS, πληρείτε τις προϋποθέσεις - δεν υπάρχει τίποτα υποκειμενικό όσον αφορά τις πιστώσεις φόρου.
Και όπως προαναφέρθηκε, οι επιδοτήσεις ασφαλίστρων διατίθενται σε μεσαία τάξη νοικοκυριά - δεν σχεδιάστηκαν αποκλειστικά για «κακούς» εγγεγραμμένους.
Εάν οι νομοθέτες που έγραψαν την ACA είχαν την πρόθεση να έχουν επιδοτήσεις ασφάλισης για να έχουν δοκιμές περιουσιακών στοιχείων (π.χ. SNAP ή Medicaid για τους ηλικιωμένους που χρειάζονται νοσηλευτική φροντίδα στο σπίτι), θα τους είχαν συμπεριλάβει και θα μπορούσαν ακόμα να αποφασίσουν να το πράξουν σε κάποιο σημείο στο μέλλον.
Αλλά η προσθήκη των δοκιμασιών των περιουσιακών στοιχείων θα καθιστούσε ακόμα πιο πολύπλοκο ένα σύστημα και θα έθετε σε κίνδυνο το στόχο των νομοθέτων που ήταν να συγκεντρωθούν όσο το δυνατόν περισσότεροι άνθρωποι στις ομάδες κινδύνων ασφάλισης υγείας προκειμένου να μειωθεί ο ανασφάλιστος συντελεστής και να διαδοθεί ο κίνδυνος για την υγεία σε όσο το δυνατόν ευρύτερη πισίνα.
Ως εκ τούτου, έχουμε επιδοτήσεις ασφάλισης που λειτουργούν πολύ ίδιες με άλλες φορολογικές πιστώσεις περιορισμένες εισοδήματος που ισχύουν για μεγάλο μέρος της μεσαίας τάξης. Η επιλεξιμότητα για αυτές τις πιστώσεις φόρου δεν έχει καμία σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία και τα πάντα για το εισόδημα. Φυσικά, είναι ανήθικο - και παράνομο - να παραπλανήσετε το εισόδημά σας προκειμένου να δικαιούστε φορολογικές ελαφρύνσεις. Όσο όμως αναφέρετε με ακρίβεια το εισόδημά σας στο IRS, δεν υπάρχει τίποτα ανήθικο για τη λήψη φορολογικών πιστώσεων όταν τους δικαιούστε.
Είναι ενδιαφέρον ότι είναι σπάνιο να ακούει κάποιος να ισχυρίζεται ότι είναι ανήθικο να αξιώνει, για παράδειγμα, την πίστωση φόρου παιδιού ή την πίστωση του αποταμιευτή όταν ο εν λόγω φορολογικός φάκελος έχει σημαντικά περιουσιακά στοιχεία. Αλλά για όλους τους πρακτικούς λόγους, δεν υπάρχει διαφορά μεταξύ αυτών των πιστώσεων φόρου και της πίστωσης φόρου ασφάλιστρα, εκτός από το γεγονός ότι η πίστωση φόρου πριμοδότηση μπορεί να ληφθεί εκ των προτέρων καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, και στη συνέχεια συμφιλιώθηκαν με τη φορολογική σας δήλωση .
Είναι επίσης ασυνήθιστο για οποιονδήποτε να διερωτηθεί εάν τα νοικοκυριά υψηλής αξίας θα πρέπει να είναι επιλέξιμα για την ασφάλιση υγείας που χορηγείται από εργοδότες (τα περισσότερα είναι), παρά το γεγονός ότι τέτοια σχέδια είναι ιδιαίτερα ευνοϊκά. Σύμφωνα με μια έκθεση του 2016 CBO, η κυβέρνηση αναμένεται να δαπανήσει 3,6 τρισεκατομμύρια δολάρια για την επιδότηση ασφάλισης που χρηματοδοτείται από εργοδότες από το 2017 έως το 2026 (εξαιτίας του αποκλεισμού των ασφαλίστρων από φόρο εισοδήματος και μισθωτών), αλλά μόνο το ένα τέταρτο του ποσού αυτού για επιδοτήσεις ασφάλισης μεμονωμένη αγορά.
Κατά πάσα πιθανότητα, η πολιτική πόλωση γύρω από το ACA είναι ο λόγος που οι εσφαλμένες αντιλήψεις σχετικά με τις επιδοτήσεις ασφάλισης είναι μια μορφή ευημερίας, όταν στην πραγματικότητα είναι απλώς μια φορολογική πίστωση περιορισμένης εισοδήματος, όπως άλλοι που ήδη υπήρχαν πολύ πριν από την ACA.
Εάν είστε επιλέξιμοι για μια φορολογική πίστωση, πάρτε το
Συνοπτικά, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε ότι είναι ανήθικο να διεκδικήσετε την επιδότηση πριμοδότησης επειδή έχετε ένα σημαντικό αυγό φωλιά. Είναι μια πίστωση φόρου, όπως ακριβώς και κάθε άλλη πίστωση φόρου. Οι λογιστές τείνουν να διαφημίζουν ότι θα σας πάρουν κάθε δυνατή φορολογική πίστωση και έκπτωση και οι φορολογούμενοι τείνουν να εκτιμούν τυχόν διαλείμματα που λαμβάνουν στην φορολογική τους δήλωση.
Είτε αφαιρεί πράγματα όπως επιτόκιο στεγαστικών δανείων, εισφορές HSA, τόκοι φοιτητικών δανείων ή εισφορές IRA ή απαιτώντας πιστώσεις φόρου, όπως η πίστωση του ασφαλιστή ή η έκπτωση φόρου, οι περισσότεροι φορολογούμενοι είναι ευτυχείς να καταλήξουν σε χαμηλότερο συνολικό φόρο. Και στο τέλος της ημέρας, αυτή είναι όλη η πίστωση φόρου premium.
Μπορείτε να περιμένετε να ζητήσετε την επιχορήγηση για τη φορολογική σας επιστροφή
Για μερικούς ανθρώπους με σημαντικά περιουσιακά στοιχεία, ίσως αισθάνεστε πιο άνετα - και εξοικειωμένοι - να καταβάλλετε ολόκληρη την ασφάλιση υγείας καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους (υποθέτοντας ότι μπορείτε να το αντέξετε οικονομικά) και στη συνέχεια να ζητήσετε την πίστωση φόρου premium στη φορολογική σας δήλωση χρησιμοποιώντας το Έντυπο 8962 .
Εφόσον αγοράζετε την κάλυψή σας μέσω της ανταλλαγής (τα προγράμματα εξωχρηματιστηριακών συναλλαγών δεν είναι επιλέξιμα για πιστώσεις φόρου πριμοδότησης), είναι επιλέξιμες για την πίστωση φόρου με βάση το εισόδημά σας και το κόστος του σχεδίου αναφοράς στην περιοχή σας σε σχέση με το εισόδημά σας, και πληρούν τις άλλες προϋποθέσεις επιλεξιμότητας για την έκπτωση φόρου premium , μπορείτε να ζητήσετε εκ των προτέρων τη φορολογική σας πίστωση (δηλαδή, καταβάλλονται απευθείας στον φορέα ασφάλισης υγείας σας κάθε μήνα) ή στη φορολογική σας δήλωση όπως ακριβώς και οποιαδήποτε άλλη πίστωση φόρου.
Αλλά με κάθε τρόπο, βεβαιωθείτε ότι δεν υπάρχει τίποτα ανήθικο να διεκδικήσετε την πίστωση φόρου για ασφάλιστρα εάν το εισόδημά σας σας καθιστά επιλέξιμο για αυτό. Τα περιουσιακά σας στοιχεία δεν αποτελούν μέρος της εξίσωσης.