Η επέκταση του Medicaid και οι επιδοτήσεις ACA εξαρτώνται από το εισόδημα και όχι από τα περιουσιακά στοιχεία
Οι επιδοτήσεις ασφαλίστρων για την προσιτή περίθαλψη (ACA) (πριμοδοτήσεις φόρου επί των ασφαλίστρων) δεν έχουν έλεγχο ενεργητικού. Ούτε και η επέκταση του Medicaid στο ACA. Και στις δύο περιπτώσεις, η επιλεξιμότητα βασίζεται απλώς στο εισόδημα. Δεν έχει σημασία πόσα χρήματα έχουν οι άνθρωποι στην τράπεζα ή στη χρηματιστηριακή αγορά ή πόσο αξίζει τα σπίτια τους. Η βοήθεια που διατίθεται μέσω διευρυμένων επιδοτήσεων Medicaid ή πριμοδότησης εξαρτάται μόνο από τα ετήσια έσοδα.
Medicaid επέκταση
Στην περιφέρεια της Κολούμπια και τα 31 κράτη που έχουν επεκτείνει το Medicaid, η κάλυψη Medicaid είναι διαθέσιμη σε enrollees με το εισόδημα των νοικοκυριών έως 138% του επιπέδου της φτώχειας. Το όριο εισοδήματος για ένα άτομο είναι $ 16.753 το 2018, αλλά καθώς το επίπεδο της φτώχειας αυξάνεται με την πάροδο του χρόνου, το ανώτερο όριο εισοδήματος για την επιλεξιμότητα Medicaid αυξάνεται επίσης (οι δοκιμασίες περιουσιακών στοιχείων εξακολουθούν να χρησιμοποιούνται για την επιλεξιμότητα του Medicaid σε ορισμένες περιπτώσεις -για παράδειγμα, οι ηλικιωμένοι σε ένα νοσηλευτικό σπίτι που πληρώνεται από το Medicaid).
Σε 18 από τα υπόλοιπα 19 κράτη (με εξαίρεση το Wisconsin), εκτιμάται ότι υπάρχουν 2,4 εκατομμύρια άτομα που βρίσκονται στο κενό κάλυψης, χωρίς πραγματική πρόσβαση στην ασφάλιση υγείας - δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για Medicaid και τα εισοδήματά τους είναι πολύ χαμηλά επιδοτήσεις ασφάλισης, οι οποίες δεν υπερβαίνουν το επίπεδο φτώχειας.
Προνομιακές πιστώσεις φόρου (γνωστές και ως επιδοτήσεις)
Σε κράτη που δεν έχουν διευρύνει το Medicaid, η επιλεξιμότητα για επιδοτήσεις ασφάλισης στην ανταλλαγή ξεκινά από το επίπεδο της φτώχειας και επεκτείνεται στο 400% του επιπέδου φτώχειας.
Σε κράτη που έχουν επεκτείνει το Medicaid, η επιλεξιμότητα για επιδοτήσεις ασφάλισης ξεκινά όταν λήγει η επιλεξιμότητα του Medicaid (138% του επιπέδου φτώχειας) και επεκτείνεται μέχρι το 400% του επιπέδου φτώχειας.
Για μια οικογένεια τεσσάρων, το 400% του επιπέδου φτώχειας είναι σήμερα 98.400 δολάρια σε ετήσιο εισόδημα. Για ένα νοικοκυριό δύο, είναι $ 64.960 σε ετήσιο εισόδημα.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ορισμένοι αιτούντες δεν δικαιούνται επιδοτήσεις, παρόλο που έχουν εισόδημα κάτω από το 400% του επιπέδου φτώχειας. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τα νεότερα άτομα (των οποίων τα ασφάλιστρα είναι χαμηλότερα λόγω της ηλικίας τους) και για τους ανθρώπους που ζουν σε περιοχές όπου οι μέσες προ-επιδοτήσεις είναι σχετικά χαμηλές.
Αλλά για όλους με εισόδημα έως 400% του επιπέδου της φτώχειας (εκτός, δυστυχώς, οι άνθρωποι στο προαναφερθέν κενό κάλυψης του Medicaid), η ACA εγγυάται ότι το δεύτερο σχέδιο χαμηλότερου κόστους Silver δεν θα κοστίζει περισσότερο από ένα προ- καθορισμένο ποσοστό του εισοδήματός τους.
Τι μετρά ως εισόδημα;
Η επιλεξιμότητα για διευρυμένες επιδοτήσεις Medicaid και πριμοδότησης βάσει του ACA εξαρτάται από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI). Και υπάρχει ένα συγκεκριμένο ACA MAGI . Αρχίζετε με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI), το οποίο είναι η γραμμή 37 στο Έντυπο 1040 (Γραμμή 4 σε έντυπο 1040EZ και Γραμμή 21 σε Έντυπο 1040Α).
Έπειτα, υπάρχουν τρία πράγματα που πρέπει να προστεθούν στην AGI σας, για να πάρετε το MAGI σας για να καθορίσετε την επιδότηση και την επιλεξιμότητα των medicaid. Αν έχετε εισόδημα από οποιαδήποτε από αυτές τις πηγές, πρέπει να το προσθέσετε στο AGI σας (αν δεν έχετε εισόδημα από καμία από αυτές τις πηγές, το MAGI σας είναι απλά ίσο με το AGI σας):
- Μη φορολογητέα εισοδήματα κοινωνικής ασφάλισης
- Τα αφορολόγητα έσοδα από τόκους (για παράδειγμα, αν έχετε ομοσπονδιακά φορολογικά απαλλαγμένα δημοτικά ομόλογα)
- Αλλοδαποί εισόδημα και έξοδα στέγασης για Αμερικανούς που ζουν στο εξωτερικό
Η επιλεξιμότητα της επιδότησης (και η επιλεξιμότητα του Medicaid στις 31 πολιτείες που έχουν επεκταθεί στο Medicaid) εξαρτάται από το MAGI σας. Αλλά δεν υπάρχει έλεγχος περιουσιακών στοιχείων.
Μερικοί αντίπαλοι της ACA έχουν φταχτεί, παραπονιώντας ότι άνθρωποι με επενδύσεις αξίας εκατομμυρίων δολαρίων μπορούν να λαμβάνουν επιδοτήσεις ασφάλισης στην ανταλλαγή. Αυτό ισχύει, αν και το εισόδημα από επενδύσεις εκτός ενός φοροαπαροποιημένου λογαριασμού (401k, IRA, HSA κ.λπ.) υπολογίζεται ως ετήσιο εισόδημα. Έτσι ένα άτομο που δεν εργάζεται, αλλά κερδίζει $ 50.000 κέρδη από επενδύσεις κατά τη διάρκεια του έτους σε έναν φορολογητέο λογαριασμό δεν θα είναι επιλέξιμο για επιδοτήσεις ασφάλισης στην ανταλλαγή (το ανώτερο όριο εισοδήματος είναι σήμερα $ 48.240 για ένα άτομο).
Οι φορολογικές ελαφρύνσεις για την ασφάλιση υγείας είναι ο κανόνας
Αλλά είναι επίσης σημαντικό να σημειωθεί ότι οι επιδοτήσεις επιδότησης της ACA είναι απλώς μια πίστωση φόρου. Για τους ανθρώπους που λαμβάνουν την ασφάλιση υγείας από έναν εργοδότη - που είναι η πλειοψηφία των μη ηλικιωμένων Αμερικανών - υπήρχαν πάντα σημαντικές φορολογικές ελαφρύνσεις. Το τμήμα των ασφαλίστρων που καταβάλλει ο εργοδότης είναι απαλλαγμένη από τον φόρο αποζημίωση για τον εργαζόμενο. Και το μέρος της πριμοδότησης που καταβάλλεται από τον εργαζόμενο είναι η μισθοδοσία που αφαιρείται προ φόρων.
Ποτέ δεν υπήρξαν δοκιμές περιουσιακών στοιχείων - ή δοκιμές εισοδήματος για το θέμα αυτό - με αυτή τη ρύθμιση.
Από την άλλη πλευρά, τα ατομικά ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας είναι μόνο πλήρως φορολογητέα για τους αυτοαπασχολούμενους. Οι άνθρωποι που αγόρασαν τη δική τους κάλυψη αλλά δεν είναι αυτοαπασχολούμενοι (π.χ. εργάζονται για έναν εργοδότη που δεν προσφέρει κάλυψη) μπορούν να περιλαμβάνουν ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας στα συνολικά ιατρικά τους έξοδα για το έτος, αλλά μόνο τα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του εισοδήματος μπορεί να αφαιρεθεί. Αυτό το κατώτατο όριο θα αυξηθεί στο 20% το 2019. [Ήταν 7,5 τοις εκατό, αλλά η ACA την αύξησε στο 10 τοις εκατό από το 2017. Ωστόσο, ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης, που τέθηκε σε ισχύ το Δεκέμβριο του 2017, το 2017 και το 2018.]
Τώρα που η ACA παρέχει επιδοτήσεις ασφάλισης σε αρκετά εκατομμύρια άτομα με ατομική ασφάλιση υγείας, ουσιαστικά ισοπεδώνει τον ανταγωνισμό όσον αφορά τα φορολογικά πλεονεκτήματα για τα άτομα που αγοράζουν τη δική τους ασφάλιση υγείας και τους ανθρώπους που λαμβάνουν ασφάλιση από έναν εργοδότη (αν και οι άνθρωποι που κερδίζουν περισσότερο από το 400% του επιπέδου φτώχειας και η αγορά της δικής τους ασφάλισης υγείας εξακολουθούν να βρίσκονται σε μειονεκτική θέση σε σχέση με τους ομολόγους τους που λαμβάνουν ασφάλιση υγείας που χορηγείται από εργοδότες).
Ένα άτομο με εξοικονόμηση εκατομμυρίων δολαρίων, αλλά μόνο εισοδήματα αξίας 30.000 δολαρίων ετησίως (εισοδήματα από επενδύσεις ή εισοδήματα από μια θέση εργασίας ή συνδυασμός των δύο) μπορεί να επωφεληθεί από την πίστωση φόρου της ACA. Ορισμένοι αντιπάλους της ACA εξέφρασαν τη λύπη τους για το γεγονός ότι αυτό είναι άδικο και ότι εκμεταλλεύεται ένα "κενό" στο ACA.
Αλλά αν το ίδιο πρόσωπο εργάστηκε για εργοδότη που παρείχε ασφάλιση υγείας, θα έλαβε δωρεάν αποζημίωση με τη μορφή της συνεισφοράς του εργοδότη στα ασφάλιστρα και θα καταβάλλει το δικό της μέρος των ασφαλίστρων με δολάρια προ φόρων. Μπορεί να πληρώνει μόνο 100 $ σε ασφάλιστρα κάθε μήνα (ή καθόλου, ανάλογα με το πόσο γενναιόδωρος είναι ο εργοδότης της). Και όμως αυτό σπάνια γίνεται αντιληπτό ως ένα παραθυράκι, ούτε θεωρείται ότι οι πλούσιοι άνθρωποι «εκμεταλλεύονται» το σύστημα.
Από την άποψη αυτή, οι πιστώσεις φόρου πριμοδότησης της ACA απλώς συνέβαλαν στην τοποθέτηση της ατομικής ασφάλισης ασθένειας περισσότερο στο ίδιο επίπεδο με την ασφάλιση υγείας που χορηγήθηκε από τον εργοδότη. Και ναι, έχουν επίσης καταστήσει δυνατό για τους ανθρώπους κάτω των 65 ετών να πάρουν το βήχας σε αυτοαπασχόληση, μερική απασχόληση ή πρόωρη συνταξιοδότηση, χωρίς να χρειάζεται να ανησυχούν ότι τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας θα καταναλώσουν όλη τους την εξοικονόμηση πριν αυτά φτάσουν στην ηλικία των Medicare.
> Πηγές:
> Congress.gov. HR1, φορολογικές περικοπές και θέσεις εργασίας. Εκδόθηκε στις 12/22/2017.
> Υπουργείο Υγείας και Ανθρωπίνων Υπηρεσιών. Γραφείο του Βοηθού Γραμματέα Σχεδιασμού και Αξιολόγησης. Οδηγίες για τη φτώχεια Οι Ομοσπονδιακές Οδηγίες Φτώχειας των ΗΠΑ χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό της επιλεξιμότητας ορισμένων Ομοσπονδιακών Προγραμμάτων.
> Εσωτερική υπηρεσία εσόδων. Το Premium Tax Credit-Τα Βασικά.