Οι μεγάλοι εργοδότες πρέπει να προσφέρουν προσιτή κάλυψη, αλλά πώς καθορίζεται αυτό;
Σύμφωνα με την εντολή εργοδότη του Affordable Care Act, οι μεγάλοι εργοδότες (εκείνοι με 50 ή περισσότερους ισοδύναμους υπαλλήλους πλήρους απασχόλησης) πρέπει να προσφέρουν ασφάλιση υγείας στους υπαλλήλους πλήρους απασχόλησης (30+ ώρες την εβδομάδα) ή να πληρώσουν χρηματική ποινή.
Υπάρχει ευρύ περιθώριο όσον αφορά την κάλυψη που μπορούν να προσφέρουν οι μεγάλοι εργοδότες, αλλά για να συμμορφωθεί με την εντολή του εργοδότη, η κάλυψη πρέπει να παρέχει την ελάχιστη αξία και να θεωρείται προσιτή για τον εργαζόμενο.
Η ελάχιστη τιμή σημαίνει ότι το σχέδιο καλύπτει τουλάχιστον το 60% του μέσου ιατρικού κόστους για έναν τυποποιημένο πληθυσμό και παρέχει «ουσιαστική κάλυψη» για υπηρεσίες νοσοκομειακής περίθαλψης και γιατρούς (σημειώστε ότι η ελάχιστη αξία δεν είναι η ίδια με την ελάχιστη απαραίτητη κάλυψη , αλλά ο εργοδότης τα σχέδια που παρέχουν ελάχιστη αξία δεν πληρούν τις απαιτήσεις για ελάχιστη βασική κάλυψη).
Αλλά η οικονομική προσιτότητα είναι ένα πιο υποκειμενικό μέτρο, αφού εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το εισόδημα ενός ατόμου. Πώς καθορίζουν οι εργοδότες και το IRS αν ένα σχέδιο είναι προσιτό για τους εργαζόμενους;
Προσδιορισμός προσιτότητας: Οι εργοδότες χρησιμοποιούν υπολογιστές ασφαλούς λιμένα
Το IRS θεωρεί ότι η κάλυψη ενός υπαλλήλου είναι προσιτή όσο το μερίδιο του υπαλλήλου στις πριμοδοτήσεις για αυτοδύναμη κάλυψη δεν υπερβαίνει το 9,56% του εισοδήματος του νοικοκυριού το 2018 (το ποσοστό αυτό αναπροσαρμόζεται κάθε χρόνο στον πληθωρισμό, ξεκινώντας από 9,5% το 2014, αυξάνεται κάθε χρόνο έως το 2017 και εν συνεχεία μειώνεται ελαφρά για το 2018).
Είναι σημαντικό να κατανοήσουμε το τμήμα "αυτο-μόνο" αυτού του ορισμού. Το κόστος για την προσθήκη μελών της οικογένειας στο σχέδιο του εργαζομένου δεν λαμβάνεται υπόψη όταν προσδιορίζεται η οικονομική προσιτότητα. Το μόνο που μετράει είναι αυτό που ο υπάλληλος πρέπει να πληρώσει μόνο για τη δική του κάλυψη. Δυστυχώς, τα μέλη της οικογένειας δεν είναι επιλέξιμα για επιδοτήσεις ασφάλισης στην ατομική αγορά εάν έχουν πρόσβαση σε κάλυψη βάσει του σχεδίου που υποστηρίζεται από εργοδότες και θεωρείται προσιτό για τον εργαζόμενο, ανεξάρτητα από το πόσο θα κοστίσει η προσθήκη της οικογένειας στον εργοδότη - χορηγούμενο σχέδιο.
Αυτό είναι γνωστό ως οικογενειακό πρόβλημα .
Επομένως, ο προσδιορισμός της προσιτότητας είναι αρκετά απλός: εάν η κάλυψη που προσφέρει ο εργοδότης σας θα σας κοστίσει περισσότερο από 9,56% του εισοδήματός σας στο νοικοκυριό το 2018, δεν θεωρείται προσιτή. Σε αυτή την περίπτωση, θα έχετε πρόσβαση σε επιδοτήσεις ασφάλισης στην ανταλλαγή εάν θέλετε να αγοράσετε ένα μεμονωμένο σχέδιο αγοράς και, στη συνέχεια, ο εργοδότης σας θα υπόκειται στην ποινή της εντολής εργοδότη.
Αλλά πώς γνωρίζει ο εργοδότης το εισόδημα του νοικοκυριού σας; Εάν εργάζεστε με πλήρη απασχόληση για έναν μεγάλο εργοδότη και η κάλυψή σας καταλήγει να είναι μη προσβάσιμη σε σύγκριση με το εισόδημα του νοικοκυριού σας, ο εργοδότης σας βρίσκεται στο γάντζο για μια ποινή, η οποία μπορεί να είναι σημαντική. Ωστόσο, οι εργοδότες συνήθως δεν έχουν πρόσβαση σε δεδομένα σχετικά με το συνολικό εισόδημα των εργαζομένων τους.
Για την αντιμετώπιση αυτού του προβλήματος, το IRS δημιούργησε τρεις υπολογισμούς "ασφαλούς λιμένα" που μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι εργοδότες. Εφόσον ο εργοδότης προσφέρει κάλυψη ελάχιστης αξίας που θεωρείται προσιτή χρησιμοποιώντας μια από τις μεθόδους ασφαλούς λιμένα, ο εργοδότης δεν θα πρέπει να ανησυχεί για πιθανές κυρώσεις.
Τα ασφαλή λιμάνια
- Το W2 μισθώνει ασφαλές λιμάνι . Για να χρησιμοποιήσει αυτή τη μέθοδο, ο εργοδότης πρέπει να διασφαλίσει ότι το συνολικό κόστος ασφαλίστρων υγείας του υπαλλήλου καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους δεν υπερβαίνει το 9,56% των μισθών του W2 του εργαζόμενου το 2018. Μπορούν να καθορίσουν τις ασφαλιστικές εισφορές του εργαζόμενου ως δολάριο ανά περίοδο πληρωμής ή ένα ποσοστό εισοδήματος (το οποίο μπορεί να ποικίλει εάν το εισόδημα του εργαζομένου ποικίλλει), αλλά υπάρχουν περιορισμοί για την προσαρμογή των εισφορών στο μέσο του έτους για να ληφθεί υπόψη η μεταβολή του εισοδήματος. Έτσι, αυτή η μέθοδος είναι καλύτερη για τους εργαζόμενους που έχουν σταθερούς μισθούς καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους.
- Συνάλλαγμα ασφαλές λιμάνι . Για να χρησιμοποιήσει αυτή τη μέθοδο, ο εργοδότης εξετάζει την ωριαία αμοιβή του εργαζόμενου από την αρχή του σχεδίου έτους (ή του χαμηλότερου ωριαίου μισθού που λαμβάνει ο εργαζόμενος κατά τη διάρκεια ενός δεδομένου μήνα), το πολλαπλασιάζει κατά 130 και υπολογίζει το 9,56% αυτού του συνόλου. Αυτό το αποτέλεσμα θα είναι το μέγιστο ποσό που μπορεί να υποχρεωθεί ο εργαζόμενος να πληρώσει για κάλυψη υγείας για το μήνα. [Ο υπολογισμός των 130 ωρών χρησιμοποιείται ανεξάρτητα από το πόσες ώρες εργάζεται ο εργαζόμενος, δεδομένου ότι αυτός είναι ο ελάχιστος ορισμός για εργασία πλήρους απασχόλησης.]
Στην περίπτωση μισθωτών εργαζομένων, η μέθοδος ασφαλούς λιμενικής κάλυψης απαιτεί απλώς από τον εργοδότη να διασφαλίσει ότι το κόστος ασφαλίστρων του υπαλλήλου δεν υπερβαίνει το 9,56% του μηνιαίου μισθού του εργαζόμενου.
- Ομοσπονδιακό επίπεδο ασφάλειας φτώχειας . Αυτή η μέθοδος ασφαλούς λιμένα έχει ως αποτέλεσμα την ίδια μέγιστη απαιτούμενη ασφαλιστική συμβολή για κάθε εργαζόμενο, δεδομένου ότι βασίζεται στο ομοσπονδιακό επίπεδο φτώχειας και όχι στο εισόδημα κάθε υπαλλήλου. Για να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη μέθοδο, ο εργοδότης σας πρέπει απλώς να διασφαλίσει ότι το κόστος ασφάλισής σας δεν υπερβαίνει το 9,56% του ομοσπονδιακού επιπέδου φτώχειας.
Για το 2018, το ομοσπονδιακό επίπεδο φτώχειας είναι $ 12.140 (για ένα άτομο, το οποίο χρησιμοποιεί αυτό τον υπολογισμό). Έτσι εάν ο εργοδότης σας χρησιμοποιεί αυτό το ασφαλές λιμάνι, το συνολικό κόστος ασφάλισής σας για την κάλυψή σας το 2018 δεν μπορεί να υπερβαίνει τα $ 1.161- ή $ 97 το μήνα. Αυτό το επίπεδο ασφαλούς λιμένα γενικά θα έχει ως αποτέλεσμα το χαμηλότερο δυνατό επίπεδο των ασφαλίστρων που θα πρέπει να πληρώσουν οι εργαζόμενοι για την κάλυψή τους, καθώς οι περισσότεροι εργαζόμενοι πλήρους απασχόλησης κερδίζουν περισσότερο από το ομοσπονδιακό επίπεδο φτώχειας.
Πώς γνωρίζει το IRS ποια μέθοδο ασφαλούς λιμένα χρησιμοποιούσε ο εργοδότης μου;
Ο εργοδότης σας καταγράφει μια έκθεση στην αρχή κάθε έτους με το IRS (και σας στέλνει ένα αντίγραφο), αναφέροντας λεπτομερώς την κάλυψη που σας προσφέρθηκε κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους. Αυτή είναι η φόρμα 1095-C .
Στη γραμμή 16 του εντύπου αυτού, ο εργοδότης σας θα εισαγάγει έναν κωδικό για να διευκρινίσει ποια μέθοδος ασφαλούς λιμένα (εάν υπάρχει) χρησιμοποιήθηκε. Οι κωδικοί εξηγούνται στις οδηγίες του εργοδότη για το Έντυπο 1095-Γ : Ο κωδικός 2F σημαίνει ότι χρησιμοποιήθηκε το ασφαλές λιμάνι W2 των μισθών. Ο κωδικός 2G σημαίνει ότι χρησιμοποιήθηκε το ασφαλές λιμάνι της ομοσπονδιακής φτώχειας και το 2Η σημαίνει ότι χρησιμοποιήθηκε το ασφαλές λιμάνι.
Το πρόσθετο εισόδημα νοικοκυριού δεν υπολογίζεται στις μεθόδους ασφαλούς λιμένα
Δεδομένου ότι ο εργοδότης σας έχει πρόσβαση μόνο στο εισόδημα του νοικοκυριού σας, αυτό είναι όλο που θα ληφθεί υπόψη εάν ο εργοδότης σας χρησιμοποιεί έναν υπολογισμό ασφαλούς λιμένα. Και αν χρησιμοποιείται η ομοσπονδιακή μέθοδος ασφαλούς λιμενικής στάθμης της φτώχειας, βασίζεται στο επίπεδο της φτώχειας για ένα μόνο άτομο. Εάν ο σύζυγός σας έχει επιπλέον έσοδα, αυτό δεν υπολογίζεται όταν ο εργοδότης σας εξασφαλίζει ότι τα ασφάλιστρά σας δεν υπερβαίνουν το 9,56% του εισοδήματός σας.
Οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να χρησιμοποιούν έναν υπολογισμό ασφαλούς λιμένα. Ωστόσο, οι κυρώσεις για παράλειψη συμμόρφωσης με την εντολή του εργοδότη είναι αρκετά απότομες και οι εργοδότες που προσφέρουν κάλυψη γενικά δεν θέλουν να καταλήξουν ακούσια να προσφέρουν κάλυψη που δεν ανταποκρίνεται στις κατευθυντήριες γραμμές για την οικονομική προσιτότητα.
Τι σημαίνει αυτό το σύνολο για τους υπαλλήλους;
Εάν εργάζεστε με πλήρη απασχόληση για έναν μεγάλο εργοδότη, πιθανότατα θα σας προσφέρουμε ασφάλιση υγείας που είναι αρκετά ανέξοδη για τη δική σας κάλυψη, δεδομένου ότι οι εργοδότες θέλουν γενικά να διασφαλίσουν ότι συμμορφώνονται με την εντολή του ACA για εργοδότες. Αλλά τα ασφάλιστρα μπορεί να είναι πολύ μεγαλύτερα αν προσθέσετε μέλη του οικογενειακού σας σχεδίου, αφού οι εργοδότες δεν είναι υποχρεωμένοι να κάνουν την κάλυψη προσιτή μόνο για εσάς και όχι για την οικογένειά σας.
> Πηγές:
> Cornell Law School, Νομικό Ινστιτούτο Πληροφοριών. 26 Κωδικός 36B των ΗΠΑ, Επιστρέψιμη πίστωση για κάλυψη βάσει ειδικού σχεδίου υγείας. 36Β (γ) (2) (Γ) (i) (II).
> Υπουργείο Υγείας και Ανθρωπίνων Υπηρεσιών, Γραφείο Βοηθού Γραμματέως Σχεδιασμού και Αξιολόγησης. HHS κατευθυντήριες γραμμές για τη φτώχεια για το 2018. 13 Ιανουαρίου 2018.
> Υπηρεσία εσωτερικών εσόδων. Διαδικασία εσόδων 2017-36 .