Εάν η ασφάλιση υγείας σας είναι εκπεστέα σε φόρο, η λήψη φοροαπαλλαγής για τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας μπορεί να έχει μεγάλο αντίκτυπο στο ποσό που οφείλετε ο θείος Σαμ. Ωστόσο, οι κανόνες σχετικά με το πότε η ασφάλιση υγείας είναι έκπτωση από το φόρο και πόσο μπορεί να αφαιρεθεί είναι περίπλοκες. Εδώ είναι ένα αστάρι για την έκπτωση φόρου για την ασφάλιση υγείας.
Όταν η ασφάλιση υγείας δεν είναι εκπίπτουσα
Δεν μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση φόρου για την ασφάλιση υγείας εκτός αν πληρώσετε για αυτό.
Αν κάποιος όπως ένας εργοδότης ή η κυβέρνηση πληρώνει τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας, τα ασφάλιστρα αυτά δεν εκπίπτουν. Εάν ο εργοδότης σας καταβάλλει ένα μέρος των ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας σας και πληρώνετε το άλλο μέρος, δεν μπορείτε να ζητήσετε παρακράτηση για το μέρος που κατέβαλε ο εργοδότης σας.
Μήπως αγοράσατε ατομική ή οικογενειακή ασφάλιση υγείας σε μια ασφαλιστική ιατροφαρμακευτική περίθαλψη με προσιτή μέριμνα; Οποιαδήποτε προπληρωμένα χρήματα επιδότησης πληρωμής που μείωσαν το κόστος των ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας δεν μπορούν να αξιωθούν ως παρακράτηση. Ενώ τα χρήματα επιδότησης για προπληρωμένες παροχές δεν μπορούν να αξιωθούν ως έκπτωση, τα ποσά που καταβάλατε από την τσέπη σας ενδέχεται να εκπέσουν. Θα μάθετε περισσότερα σχετικά με αυτό αργότερα.
Δεν μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση για την ασφάλιση υγείας που πληρώσατε με χρήματα προ φόρων.
Τα ασφάλιστρα που πληρώνετε για ασφάλιση υγείας με βάση την εργασία συνήθως προέρχονται από το μισθό σας προτού υπολογίσετε τους φόρους εισοδήματός σας. Αυτό κάνει το εισόδημά σας μικρότερο, παρόμοιο με το πώς τα χρήματα που συμβάλλετε στις αποταμιεύσεις 401 (K) σας κάνουν το εισόδημά σας μικρότερο.
Δεδομένου ότι αυτά τα ασφάλιστρα καταβλήθηκαν με προ φόρων χρήματα, είναι ήδη φόροι εισοδήματος χωρίς φόρο? δεν μπορείτε να τα διεκδικήσετε ως εκπεστέα δαπάνη.
Δεν είστε σίγουροι εάν τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας έχουν αφαιρεθεί από το paycheck σας πριν ή μετά τη φορολογία; Τα ασφάλιστρα υγείας που χρηματοδοτούνται από εργοδότες πληρώνονται σχεδόν πάντοτε με χρήματα προ φόρων, αλλά για διπλό έλεγχο, μπορείτε είτε να ζητήσετε από το τμήμα μισθοδοσίας σας, είτε να κάνετε λίγα μαθηματικά.
Εάν τα ασφάλιστρά σας πληρώνονται με προ φόρων χρήματα, αυτά τα χρήματα δεν θα συμπεριληφθούν ως έσοδα στο W-2 σας. Εάν τα ασφάλιστρά σας πληρώνονται με χρήματα μετά τη φορολογία, αυτά τα χρήματα θα συμπεριληφθούν ως εισόδημα στο W-2 σας. Εάν τα ασφάλιστρα σας δεν συμπεριλήφθηκαν ως εισόδημα στο W-2 σας, δεν μπορείτε να τα λάβετε ως παρακράτηση επειδή είναι ήδη αφορολόγητα (ακόμα και αν είχαν καταβληθεί με χρήματα μετά από φόρους, η ικανότητά σας να τα εκπίπτει θα να είναι περιορισμένη, όπως περιγράφεται παρακάτω).
Όταν η ασφάλιση υγείας είναι εκπίπτουσα
Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας ενδέχεται να εκπέσουν.
Αν είστε αυτοαπασχολούμενοι και δεν είστε επιλέξιμοι για ένα σχέδιο υγείας που χρηματοδοτείται από εργοδότες μέσω της εργασίας του συζύγου σας, ίσως έχετε τη δυνατότητα να διαγράψετε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας. Δεν μπορείτε να διαγράψετε περισσότερα από τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας από όσα κερδίσατε.
Αντί να αναφέρετε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας με τις άλλες φορολογικές εκπτώσεις σας στο Πρόγραμμα Α, όταν είστε αυτοαπασχολούμενοι θεωρούνται προσαρμογή στο εισόδημά σας και αναφέρονται στην πρώτη σελίδα του Έντυπο 1040 . Αυτό έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση του συνολικού σας εισοδήματος.
Από ορισμένες απόψεις, αυτή η προσέγγιση προσαρμογής προς εισόδημα είναι καλύτερη από μια παραδοσιακή αφαίρεση.
- Εάν δεν παραθέσετε τις παρακρατήσεις σας, θα συνεχίσετε να επωφελείται από την προσαρμογή του εισοδήματος για τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας.
- Πολλές μειώσεις καταργούνται στα υψηλότερα επίπεδα εισοδήματος. Η μείωση του εισοδήματός σας κατά το ποσό των ετήσιων ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας μπορεί να σας βοηθήσει να μείνετε κάτω από το επίπεδο σταδιακής κατάργησης για άλλες κρατήσεις.
- Πολλές μειώσεις μπορούν να ληφθούν μόνο εάν υπερβαίνουν ένα ορισμένο ποσοστό του εισοδήματός σας. Όσο μικρότερο είναι το εισόδημά σας, τόσο πιο εύκολο είναι να υπερβείτε αυτό το όριο και να διεκδικήσετε αυτές τις μειώσεις.
Εάν πληρώσατε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας με τα δικά σας χρήματα μετά τη φορολογία, είναι εκπεστέα.
Για παράδειγμα, αν έχετε αγοράσει ατομικό ή οικογενειακό ασφαλιστήριο συμβόλαιο στην ασφάλιση υγείας του κράτους σας ή απευθείας από ασφαλιστική εταιρεία, τα χρήματα που έχετε καταβάλει για τα μηνιαία ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας μπορούν να ληφθούν ως φορολογική έκπτωση.
Θα αναφέρετε αυτή την έκπτωση ως ιατρική δαπάνη στο Πρόγραμμα Α του Εντύπου 1040. Ωστόσο, η έκπτωση για τα συνολικά ιατρικά έξοδα (συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων) είναι περιορισμένη και το ποσό που μπορείτε να εκπέμψετε θα εξαρτηθεί από το εισόδημά σας. Θα μάθετε περισσότερα σχετικά με αυτόν τον περιορισμό παρακάτω.
Ορισμένα ασφάλιστρα του Medicare λογίζονται ως ιατρικά έξοδα που μπορούν να αφαιρεθούν εάν παραθέσετε παρακρατήσεις.
Το Medicare Μέρος B , η κάλυψη με βάση τη συνταγή Μέρος Δ και τα συμπληρωματικά ασφάλιστρα Medigap υπολογίζονται για τα συνολικά ιατρικά σας έξοδα (ενδεχομένως να μπορείτε να αφαιρέσετε ένα μέρος των συνολικών ιατρικών σας δαπανών εάν παραθέσετε τις παρακρατήσεις σας, όπως περιγράφεται παρακάτω).
Τα ασφάλιστρα του Medicare Part A είναι λίγο πιο δύσκολα. Εάν είστε καλυμμένοι με την κοινωνική ασφάλιση, παίρνετε το Medicare Part A αυτόματα γιατί εσείς ή ο σύζυγός σας πληρώσατε φόρους μισθοδοσίας για αυτό ενώ εργάζεστε. Αυτή είναι η περίπτωση για τους περισσότερους ανθρώπους, και σε αυτή την περίπτωση, δεν υπάρχει τίποτα που μπορείτε να αφαιρέσετε για το μέρος Medicare A.
Μπορεί να μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρά σας Medicare Part A, ωστόσο, εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας:
- δεν πληρώσατε φόρους Medicare ενώ εργάζεστε και
- δεν καλύπτεστε από την κοινωνική ασφάλιση και
- εγγραφόσασταν οικειοθελώς στο Medicare Part A, και
- πληρώνετε μηνιαία ασφάλιστρα του μέρους Α.
Το ποσό της έκπτωσης φόρου για την ασφάλιση υγείας σας είναι περιορισμένο
Εάν είστε σε θέση να πάρετε μια διαγραφή για την ασφάλιση υγείας, υπάρχουν όρια για το πόσα από τα ασφάλιστρά σας μπορείτε να διαγράψετε.
Εάν παίρνετε την ασφάλιση υγείας σας ως έκπτωση ιατρικών δαπανών στο Πρόγραμμα Α, μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε τα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (πριν από το 2017, ο αριθμός αυτός ήταν μόνο 7,5 τοις εκατό για ηλικιωμένους 65 ετών και άνω. τώρα είναι 10 τοις εκατό για όλους τους αρχειοθέτες)
Προσθέστε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας και όλα τα επιλέξιμα μη επιστρεφόμενα ιατρικά σας έξοδα όπως τα εκπτώσιμα, τα copays και τα coinsurance σας. Εάν όλα αυτά μαζί υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας, μπορείτε να αφαιρέσετε το τμήμα που υπερβαίνει το 10% του εισοδήματός σας. Μάθετε περισσότερα σχετικά με την έκπτωση ιατρικών δαπανών, συμπεριλαμβανομένων και των άλλων εξόδων που υπολογίζονται σε αυτό, στο " Πώς να καταγράψετε τα ιατρικά έξοδα ως φορολογική έκπτωση ".
Αν είστε αυτοαπασχολούμενος και διεκδικείτε την έκπτωση ασφάλισης ασθενείας στο έντυπο 1040, δεν χρειάζεται να υπερβείτε το όριο του 10%, επειδή γράφετε τα ασφάλιστρα ως προσαρμογή στο εισόδημά σας και όχι ως έκπτωση . Στην περίπτωσή σας, το ποσό που μπορείτε να διεκδικήσετε είναι περιορισμένο από την κερδοφορία σας. Δεν μπορείτε να ζητήσετε προσαρμογή στο εισόδημά σας για ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας που είναι μεγαλύτερα από το εισόδημά σας.
Ενημερώθηκε από την Louise Norris.
> Πηγές:
> Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων, Δημοσίευση 502, Ιατρικά και Οδοντιακά Έξοδα.