Η επιλεξιμότητα των επιδοτήσεων είναι ως επί το πλείστον βασισμένη στο εισόδημα, αλλά μπορεί να γίνει περίπλοκη
Οι πρόσθετες φορολογικές ελαφρύνσεις - επίσης γνωστές ως επιδοτήσεις - αποτελούν μείζονα συνιστώσα του "προσιτού" μέρους του νόμου για την προσιτή φροντίδα. Ως επί το πλείστον, είναι διαθέσιμα σε νοικοκυριά χαμηλού και μεσαίου εισοδήματος που αγοράζουν τη δική τους ασφάλιση υγείας και διασφαλίζουν ότι τα ασφάλιστρα είναι εντός μιας περιοχής που θεωρείται προσιτή.
Αλλά στην πραγματικότητα, είναι λίγο πιο περίπλοκο από αυτό.
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν γενικό υπολογισμό επιδότησης ή τον υπολογισμό επιδότησης που είναι διαθέσιμος στον Healthcare.gov ή στον ιστότοπο ανταλλαγής του κράτους σας, αλλά υπάρχουν πάντα ερωτήματα σχετικά με το ποιος είναι επιλέξιμος και ποιος δεν είναι και πώς οι υπολογιστές επιδότησης καταλήγουν στα αποτελέσματά τους.
Επιλεξιμότητα πέραν του εισοδήματος
Αν και το εισόδημα είναι ο πρωταρχικός παράγοντας για τον προσδιορισμό της επιλεξιμότητας, υπάρχουν και άλλοι παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη. Πρέπει να είστε νόμιμα παρόντες στις ΗΠΑ για να αγοράσετε κάλυψη μέσω του επιδοτούμενου από την ανταλλαγή ή όχι.
Και για να δικαιούστε επιχορήγηση, δεν μπορείτε να έχετε πρόσβαση σε ένα σχέδιο υγείας που χρηματοδοτείται από εργοδότες και παρέχει ελάχιστη αξία και θεωρείται οικονομικά προσιτό. Το 2016, "οικονομικά προσιτή" ορίζεται ως κάλυψη που δεν κοστίζει περισσότερο από το 9,66% του εισοδήματος των νοικοκυριών (αυτό θα αυξηθεί ελαφρώς, σε 9,69% το 2017).
Αλλά είναι σημαντικό να καταλάβουμε ότι αυτή η δοκιμασία προσιτότητας ισχύει μόνο για την πριμοδότηση του υπαλλήλου.
Εάν η κάλυψη της οικογένειας είναι διαθέσιμη μέσω του προγράμματος που χρηματοδοτείται από εργοδότες, η πριμοδότηση που αφαιρείται για όλη την οικογένεια ΔΕΝ λαμβάνεται υπόψη για να καθοριστεί εάν το σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες είναι οικονομικά προσιτό.
Έτσι, εάν η πριμοδότηση του εργαζόμενου είναι μικρότερη από το 9,66% του εισοδήματος και εάν το σχέδιο εργοδότη είναι διαθέσιμο για το υπόλοιπο της οικογένειας, θεωρείται ότι ολόκληρη η οικογένεια έχει πρόσβαση σε «οικονομικά προσιτή» ασφάλιση υγείας χορηγούμενη από εργοδότες (και επομένως κανένας από αυτούς είναι επιλέξιμες για επιδοτήσεις στην ανταλλαγή), παρά το γεγονός ότι η πριμοδότηση για όλη την οικογένεια μπορεί να είναι πολύ πάνω από το 9,66% του εισοδήματος.
Κάτω όριο για τις επιδοτήσεις ποικίλλει ανά κράτος
Όταν γράφτηκε το ACA, το σχέδιο είχε ως στόχο το Medicaid επιλεξιμότητας σε κάθε κράτος να αυξηθεί έως και το 138% του επιπέδου φτώχειας ξεκινώντας από το 2014 και να ξεκινήσει το επιτόκιο αυτό το όριο και να φτάσει το 400% του επιπέδου φτώχειας. Ουσιαστικά, όλοι με εισοδήματα από το μηδέν έως το 400 τοις εκατό του επιπέδου φτώχειας θα έχουν πρόσβαση σε προσιτή κάλυψη υγείας.
Αλλά όταν το Ανώτατο Δικαστήριο αποφάσισε το 2012 ότι τα κράτη θα μπορούσαν να αποχωρήσουν από την επέκταση του Medicaid, προκάλεσαν προβλήματα. Δεν υπήρχε πρόβλεψη στην ACA να επεκταθούν οι επιδοτήσεις κάτω από το 100% του επιπέδου της φτώχειας, και αυτό εξακολουθεί να συμβαίνει (παρεμπιπτόντως ήταν ουσιαστικά μια συντακτική βλάβη που επέτρεπε το κατώτατο όριο επιλεξιμότητας για επιδότηση να είναι το 100% της φτώχειας - αντί Το 138% της φτώχειας σε κράτη που τελικά δεν επέκτειναν τη Medicaid).
Από τον Ιούλιο του 2016, υπάρχουν 19 κράτη όπου η επέκταση του Medicaid δεν έχει ακόμη τεθεί σε ισχύ. Η επέκταση τέθηκε σε ισχύ στη Λουιζιάνα τον Ιούνιο του 2016, αλλά διαφορετικά, ο χάρτης επέκτασης της κάλυψης εξακολουθεί να μοιάζει με αυτόν που έκαναν στα τέλη του 2015.
Το Wisconsin παρέχει κάλυψη Medicaid σε όλους με εισοδήματα έως και 100 τοις εκατό της φτώχειας, αλλά στα άλλα 18 κράτη υπάρχει ένα κενό κάλυψης για ενήλικες με εισοδήματα κάτω από το επίπεδο φτώχειας - πληρούν τις προϋποθέσεις για Medicaid εάν είναι επιλέξιμες βάσει της υπάρχουσας κατάστασης , γενικά πολύ αυστηρές, κατευθυντήριες γραμμές και δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για επιδοτήσεις ασφάλισής τους εάν το εισόδημα των νοικοκυριών τους είναι χαμηλότερο από το επίπεδο της φτώχειας.
Στα κράτη όπου δεν έχει επεκταθεί η Medicaid, η επιλεξιμότητα για επιδοτήσεις πριμοδότησης ξεκινά από το επίπεδο φτώχειας. Το 2016, αυτό είναι $ 11.880 για ένα άτομο και $ 24.300 για μια τετραμελή οικογένεια. Οι άνθρωποι κάτω από αυτό το επίπεδο εισοδήματος συχνά δεν έχουν καμία πραγματική πρόσβαση στην κάλυψη καθόλου.
Σε κράτη στα οποία έχει επεκταθεί η Medicaid, η επιλεξιμότητα για επιδότηση επιδότησης αρχίζει με εισοδήματα άνω του 138% του επιπέδου φτώχειας. Το 2016, αυτό είναι $ 16.394 για ένα άτομο και $ 33.534 για μια τετραμελή οικογένεια. Τα άτομα με εισοδήματα κάτω από αυτό το επίπεδο είναι επιλέξιμα για το Medicaid.
Ποιες είναι οι κατευθυντήριες γραμμές για την φτώχεια που χρησιμοποιείτε;
Μια άλλη πτυχή του υπολογισμού που μπορεί να προκαλέσει σύγχυση είναι ο καθορισμός των κατευθυντήριων γραμμών για το έτος φτώχειας που πρέπει να χρησιμοποιηθούν.
Κάθε χρόνο, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση ενημερώνει τις κατευθυντήριες γραμμές για το επίπεδο της φτώχειας γύρω στα τέλη Ιανουαρίου. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι υπάρχουν τρία διαφορετικά τραπέζια: ένα για το DC και τα 48 συνεχόμενα κράτη, ένα άλλο για την Αλάσκα και ένα τρίτο για τη Χαβάη (έτσι η επιλεξιμότητα επιδότησης στη Χαβάη και την Αλάσκα επεκτείνεται σε υψηλότερα εισοδήματα από ότι ισχύει στην υπόλοιπη χώρα , και η επιλεξιμότητα Medicaid επεκτείνεται επίσης σε υψηλότερο επίπεδο σε αυτά τα κράτη, καθώς και οι δύο επέκτειναν το Medicaid).
Μόλις εξαντληθούν οι νέες κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τη φτώχεια, χρησιμοποιούνται για το υπόλοιπο έτος - και μέχρις ότου εκδοθούν οι κατευθυντήριες γραμμές του επόμενου έτους - προκειμένου να καθοριστεί η επιλεξιμότητα του Medicaid και του CHIP.
Αλλά για την επιλεξιμότητα των επιδοτήσεων, δεν αρχίζουμε να χρησιμοποιούμε τις νέες κατευθυντήριες γραμμές για τη φτώχεια μέχρι να αρχίσει η ανοιχτή εγγραφή το φθινόπωρο. Αντ 'αυτού, συνεχίζουμε να χρησιμοποιούμε τις κατευθυντήριες γραμμές για τη φτώχεια που εφαρμόζονταν όταν ξεκίνησε η ανοικτή εγγραφή για το τρέχον έτος. Για παράδειγμα, τα σχέδια με 2016 ημερομηνίες τέλους έγιναν διαθέσιμα για αγορά όταν η ανοικτή εγγραφή ξεκίνησε την 1η Νοεμβρίου 2015. Στο σημείο αυτό, οι τρέχουσες κατευθυντήριες γραμμές για τη φτώχεια ήταν για το 2015. Συνεπώς, εξακολουθούν να χρησιμοποιούνται για τον καθορισμό της επιλεξιμότητας επιδοτήσεων για όλα τα σχέδια με 2016 ισχύουσες ημερομηνίες.
Αυτό σημαίνει ότι αν εγγράφεστε σε ένα σχέδιο με ημερομηνία έναρξης 2016 ως αποτέλεσμα ενός γεγονότος που πληροί τις προϋποθέσεις , η επιλεξιμότητα της επιδότησης σας θα εξαρτηθεί από το πώς το εισόδημά σας συγκρίνεται με τις κατευθυντήριες γραμμές του 2015 για το επίπεδο της φτώχειας (δηλαδή, οι επιδοτήσεις δεν θα ήταν διαθέσιμες για οικογένεια τριών αν το εισόδημά τους υπερβαίνει τα 80.360 δολάρια, δηλαδή το 400% του επιπέδου φτώχειας του 2015).
Μόλις αρχίσει η ανοικτή εγγραφή το φθινόπωρο του 2016 για τα σχέδια που θα ισχύσουν το 2017 , οι ανταλλαγές θα μεταβούν στις κατευθυντήριες γραμμές του 2016 για το επίπεδο φτώχειας που κυκλοφόρησαν στα τέλη Ιανουαρίου 2016. Ωστόσο, κατά τη διάρκεια του Νοεμβρίου, η εγγραφή θα εξακολουθήσει να είναι διαθέσιμη με ημερομηνία έναρξης του Δεκεμβρίου 2016 για τους ανθρώπους οι οποίοι εγγράφονται λόγω ενός προκριματικού γεγονότος. Για αυτούς, οι αριθμοί για τη φτώχεια του 2015 θα εξακολουθήσουν να ισχύουν.
Το όριο ανώτερου εισοδήματος εξαρτάται από το πόσο μεγάλο κόστος κοστίζει το σχέδιό σας
Οι επιχορηγήσεις είναι θεωρητικά διαθέσιμες σε εγγεγραμμένους που έχουν εισόδημα έως 400 τοις εκατό του επιπέδου φτώχειας. Αυτό όμως δεν σημαίνει ότι όλοι οι εγγεγραμμένοι με εισοδήματα που φθάνουν μέχρι το όριο αυτό όντως πληρούν τις προϋποθέσεις για επιδοτήσεις πριμοδότησης.
Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι επιδοτήσεις ασφάλισης έχουν σχεδιαστεί για να διατηρήσουν το κόστος του δευτέρου χαμηλότερου κόστους σχεδίου Silver σε ή κάτω από ένα προκαθορισμένο ποσοστό του εισοδήματος κάθε αιτούντος (το ποσοστό ποικίλλει ανάλογα με το εισόδημά σας), υποθέτοντας ότι το εισόδημά τους δεν υπερβαίνει το 400% του επιπέδου φτώχειας.
Αν όμως η μη επιδοτούμενη πριμοδότηση του δεύτερου χαμηλότερου κόστους Silver Plan που έχετε στη διάθεσή σας είναι ήδη μικρότερη από αυτό το προκαθορισμένο ποσοστό του εισοδήματός σας, δεν απαιτείται επιδότηση. Αυτό το σενάριο είναι ιδιαίτερα πιθανό να συμβεί όταν οι άνθρωποι ζουν σε περιοχές με χαμηλό κόστος ασφάλισης υγείας και για τους νεότερους αιτούντες. Επομένως, δεν είναι ασυνήθιστο για τους νέους να διαπιστώσουν ότι δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για επιδοτήσεις ασφάλισης ακόμη και με εισοδήματα που είναι αρκετά κάτω από το 400 τοις εκατό του επιπέδου φτώχειας.
Όλες οι επιδοτήσεις πρέπει να συγχέονται όταν αρχειοθετήσετε τη φορολογική σας επιστροφή
Οι επιδοτήσεις επιδότησης είναι επίσης γνωστές ως προκαταβολικές πιστώσεις φόρου πριμοδότησης (APTC). Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι η επιδότηση είναι στην πραγματικότητα μια πίστωση φόρου και εάν καταβάλλεται κάθε μήνα στον φορέα ασφάλισης υγείας σας για να μειώσει το ποσό που πρέπει να πληρώσετε σε ασφάλιστρα, πληρώνεται εκ των προτέρων αντί για το χρόνο υποβολής του φόρου.
Κανονικά οι πιστώσεις φόρου δεν μπορούν να απαιτηθούν έως ότου καταθέσετε τους φόρους σας μετά το τέλος του έτους, αλλά αυτό δεν θα λειτουργούσε καλά σε αυτή την περίπτωση, δεδομένου ότι πολλοί άνθρωποι θα βρίσκουν τα μηνιαία ασφάλιστρα τους απρόσιτα χωρίς το APTC.
Εάν ένα APTC καταβάλλεται για λογαριασμό σας κατά τη διάρκεια του έτους, εσείς και το IRS θα λάβετε το Έντυπο 1095-Α από την ανταλλαγή τον Ιανουάριο. Θα χρησιμοποιήσετε τις πληροφορίες αυτής της φόρμας για να εναρμονίσετε το APTC σας με την έκπτωση φόρου στην οποία δικαιούστε πραγματικά, μόλις το εισόδημά σας οριστικοποιηθεί για το έτος.
Πηγές:
Τμήμα Υγείας και Ανθρωπίνων Υπηρεσιών, Γραφείο Βοηθού Γραμματέως Σχεδιασμού και Αξιολόγησης, Κατευθυντήριες Γραμμές για την Φτώχεια από 1/25/2016.
Εσωτερική υπηρεσία εσόδων, διαδικασία εσόδων 2014-62 .
Εσωτερική υπηρεσία εσόδων, διαδικασία εσόδων 2016-24 .