Όταν ο χρόνος φορολογίας κυλά γύρω, ίσως να αναρωτιέστε εάν τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας είναι φορολογικά εκπίπτουν. Εξαρτάται από το ποιος είστε και για τον οποίο εργάζεστε.
Αυτοαπασχολούμενος
Αν είστε αυτοαπασχολούμενος, η απάντηση είναι συχνά ναι - τα ασφάλιστρα που πληρώνετε για να καλύψετε τον εαυτό σας και τα εξαρτώμενα άτομα σας πιθανόν να εκπέσουν από το φόρο, εφ 'όσον λαμβάνετε τη δική σας ασφάλιση υγείας.
Αυτό ισχύει ανεξάρτητα από το αν παίρνετε την ασφάλειά σας μέσω της ανταλλαγής, ή στην ατομική αγορά έξω από την ανταλλαγή. Οι επιδοτήσεις πριμοδότησης (πιστώσεις φόρου πριμοδότησης) είναι διαθέσιμες στην ανταλλαγή , αλλά όχι εκτός της ανταλλαγής. Είτε έτσι είτε αλλιώς, οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να αφαιρέσουν μόνο το ποσό που καταβάλλουν στην πριμοδότηση. Δεν επιτρέπεται η "διπλή εμβάπτιση", επομένως εάν λάβετε μια επιδότηση ασφάλιστρου στην ανταλλαγή για να καλύψετε ένα μέρος της πριμοδότησης σας, μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε την πριμοδότηση μετά την επιδότηση σας στη φορολογική σας δήλωση.
Είναι σημαντικό να κατανοήσετε ότι το ποσό της επιδότησης πριμοδότησης που λαμβάνετε σχετίζεται με το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (ένας ειδικός υπολογισμός ACA , ο οποίος διαφέρει από το κανονικό τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα), αλλά τα ασφάλιστρα που πληρώνετε για ασφάλιση υγείας ως αυτοαπασχολούμενοι πρόσωπο είναι παράγοντας στον προσδιορισμό του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Αυτό καταλήγει να είναι ένα κυκλικό πρόβλημα: Η επιδότηση της ασφάλισής σας εξαρτάται από το προσαρμοσμένο εισόδημά σας, αλλά το προσαρμοσμένο εισόδημά σας εξαρτάται από την επιδότηση της ασφάλισής σας.
Αλλά το IRS έχει αντιμετωπίσει αυτό το ζήτημα και ο φορολογικός σας σύμβουλος ή φορολογικό λογισμικό μπορεί να σας βοηθήσει να το λύσετε.
Ακόμα κι αν είστε αυτοαπασχολούμενος, εάν εσείς, ο / η σύζυγός σας ή οι συντηρούμενοι σας καλύπτονται από το πρόγραμμα ασφάλισης υγείας του ομίλου του εργοδότη (είτε δική σας, από ξεχωριστή δουλειά, είτε το σχέδιο της συζύγου σας ή του γονέα σας), τα ασφάλιστρα που πληρώνετε επειδή η κάλυψη αυτή δεν είναι πιθανόν κάτι που μπορείτε να εκπέμψετε στη φορολογική σας δήλωση.
Αυτό συμβαίνει επειδή είναι πιθανότατα ήδη να πληρώνονται με προ φόρων δολάρια δεδομένου ότι ο εργοδότης-χορηγός ασφάλιση υγείας είναι φοροαπαλλαγή τόσο για τους εργοδότες και τους υπαλλήλους .
Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας
Εάν διαθέτετε ένα υψηλής εκπτώσεως σχέδιο υγείας (HDHP) με τα κατάλληλα προσόντα για HSA, ενδέχεται να έχετε ένα λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας (HSA). Η HSA σας μπορεί να δημιουργηθεί μέσω του εργοδότη σας, ή μπορεί να είναι κάτι που δημιουργείτε μόνοι σας, καθώς μπορείτε να έχετε ένα HDHP που προσφέρεται από έναν εργοδότη ή που αγοράζεται στην ατομική αγορά .
Η συμβολή σας στην HSA σας είναι 100% έκπτωση του φόρου μέχρι το όριο των 6.900 δολαρίων για την κάλυψη της οικογένειας και 3.450 δολάρια για την προσωπική κάλυψη το 2018. Οι συνεισφορές στο HSA σας μπορούν να γίνουν από εσάς ή από τον εργοδότη σας, είναι εκπεστέα. Εάν χρηματοδοτήσετε το HSA σας μέσω έκπτωσης μισθοδοσίας, οι εισφορές θα γίνονται με βάση το φόρο και αυτό θα αντικατοπτρίζεται στο W-2 που λαμβάνετε (δηλαδή, δεν θα πρέπει να το αφαιρέσετε από τη φορολογική σας δήλωση, όπως θα έχουν ήδη αφαιρεθεί από το φορολογητέο εισόδημά σας). Αν όμως χρηματοδοτήσετε το δικό σας HSA, θα παρακολουθείτε τις συνεισφορές που πραγματοποιείτε κατά τη διάρκεια του έτους και θα αφαιρέσετε το σύνολο της φορολογικής σας δήλωσης.
Πριμοδοτήσεις ως μέρος των συνολικών ιατρικών εξόδων
Ακόμη και αν δεν είστε αυτοαπασχολούμενος, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) σας επιτρέπει να υπολογίζετε τα ασφάλιστρα ιατρικής και οδοντιατρικής ασφάλισης (και με κάποιους περιορισμούς, ασφάλιστρα ασφάλισης μακροχρόνιας περίθαλψης) ως μέρος του 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας AGI) που πρέπει να δαπανηθεί για την υγειονομική περίθαλψη, πριν να αφαιρεθούν οποιαδήποτε ιατρικά έξοδα εκτός τσέπης.
Μπορεί να συμπεριληφθεί ένας μακρύς κατάλογος δαπανών που σχετίζονται με την υγεία, συμπεριλαμβανομένων των συνταγογραφούμενων φαρμάκων και προαιρετικών χειρουργικών επεμβάσεων, όπως η χειρουργική επέμβαση ματιών λέιζερ για τη διόρθωση της όρασης. Το IRS έχει έναν κατάλογο στην ιστοσελίδα του. Παρακολουθήστε τα έξοδά σας από την τσέπη σας κατά τη διάρκεια του έτους - συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας εάν αγοράζετε το δικό σας σχέδιο αλλά δεν είστε αυτοαπασχολούμενοι. Εάν το συνολικό κόστος σας υπερβαίνει το 7,5% του AGI σας, θα μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος πάνω από αυτό το όριο.
Έτσι, για παράδειγμα, αν το AGI σας είναι $ 50.000 και ξοδεύετε 8.000 δολάρια για τα ιατρικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας που πληρώνετε στον εαυτό σας, θα μπορείτε να αφαιρέσετε ιατροφαρμακευτική δαπάνη ύψους 4.250 δολαρίων για την φορολογική σας δήλωση (7.5% των 50.000 δολαρίων είναι 3.750 δολάρια, έτσι θα μπορείτε να αφαιρέσετε το ποσό που υπερβαίνει τα $ 3.750 σε αυτό το σενάριο).
Σημειώστε ότι το όριο 7,5% ήταν το πρότυπο, αλλά το ACA το αύξησε στο 10% (παρέμεινε στο 7,5% για τα άτομα ηλικίας 65 ετών και άνω, μέχρι το τέλος του 2016). Ωστόσο, το φορολογικό νομοσχέδιο του GOP (νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης ) που τέθηκε σε ισχύ τον Δεκέμβριο του 2017 επαναφέρει το κατώτατο όριο στο 7,5% για όλους τους φορολογικούς καταλόγους για το 2017 και το 2018. Έτσι, αντί να χρειαστεί να ξοδέψετε περισσότερο από το 10% τα ιατρικά έξοδα (συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων) για να δικαιούνται έκπτωσης, τώρα πρέπει να δαπανήσετε περισσότερο από 7,5%. Ωστόσο, αυτό θα λήξει στα τέλη του 2018, και θα επανέλθει στο 10% για όλους τους φορολογικούς φορείς. Από το 2019, μόνο τα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10% του εισοδήματος θα είναι επιλέξιμα για την έκπτωση.
Προκειμένου να αφαιρεθούν τα ιατρικά έξοδα, πρέπει να αναγράψετε τις παρακρατήσεις σας. Αυτό έρχεται σε αντίθεση με τα δύο σενάρια που περιγράφηκαν παραπάνω - την αφαίρεση του ασφαλίστρου ασφάλισης υγείας και την αφαίρεση του Λογαριασμού Εξοικονόμησης Υγείας - και τα δύο μπορούν να χρησιμοποιηθούν ανεξάρτητα από το αν αναφέρετε παρακρατήσεις.
Αυτή είναι μόνο μια επισκόπηση του τρόπου με τον οποίο η IRS αντιμετωπίζει τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας. Εάν έχετε απορίες σχετικά με την ιδιαίτερη κατάστασή σας, αλλά σίγουρα θα μιλήσετε με έναν φορολογικό σύμβουλο.
> Πηγές:
> Κέντρο Εργασίας του UC Berkeley. Τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα σύμφωνα με το νόμο περί προσιτής φροντίδας . Ιούλιος 2014.
> House.gov. Κείμενο του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης (HR1) , που τέθηκε σε ισχύ στις 22 Δεκεμβρίου 2017.
> Internal Revenue Service, δημοσίευση 502 (2015) .
> Εσωτερική υπηρεσία εσόδων, διαδικασία εσόδων 2015-30 .
> Εσωτερική υπηρεσία εσόδων, διαδικασία εσόδων 2016-28 .
..............................................
Φωτογραφία © peanut8481 / istockphoto.com