Ένας λογαριασμός HSA ή λογαριασμός αποταμίευσης υγείας είναι ένας ειδικός τύπος λογαριασμού ταμιευτηρίου που έχει σχεδιαστεί για να σας βοηθήσει να πληρώσετε για ιατροφαρμακευτικά έξοδα όταν έχετε υψηλό σχέδιο έκπτωσης ή HDHP. Εκτός από το να είσαι έξυπνος τρόπος να πληρώνεις για ιατρικά έξοδα όπως τα εκπτώσιμα , copays και coinsurance , οι HSA χρησιμοποιούνται όλο και περισσότερο ως μέρος μιας στρατηγικής σχεδιασμού συνταξιοδότησης.
Ωστόσο, λόγω των φορολογικών πλεονεκτημάτων, υπάρχουν πολλοί κανόνες σχετικά με το ποιος μπορεί να ξεκινήσει μια HSA, που μπορεί να συνεισφέρει χρήματα σε μια HSA, και ποια χρήματα μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Εάν δεν ακολουθείτε τους κανόνες, θα χάσετε τα φορολογικά πλεονεκτήματα και θα χρεώσετε επιπλέον ποινές.
Πώς Μείωση Φόρων HSA Μείωση των Φόρων μου;
Εάν διαχειρίζεστε σωστά το HSA σας και ακολουθείτε όλους τους κανόνες IRS, τα χρήματά σας HSA είναι:
- Δεν φορολογείται όταν το κερδίζετε και το βάζετε στο HSA.
- Δεν φορολογείται όσο μεγαλώνει.
- Δεν φορολογείται όταν το βγάζετε από την HSA για να πληρώσετε για ιατρικά έξοδα.
Ετσι δουλευει. Τα χρήματα που βάζετε στην HSA σας είναι φορολογικά εκπίπτουν. Εάν ο εργοδότης σας συμβάλλει στην HSA σας, αυτά τα χρήματα δεν υπολογίζονται ως εισόδημα, έτσι δεν πληρώνετε φόρους γι 'αυτό.
Τα έσοδα από τόκους και επένδυση στην HSA σας αυξάνονται με το φόρο, όπως συμβαίνει σε ένα IRA. Δεδομένου ότι δεν πληρώνετε φόρους εισοδήματος κάθε χρόνο για τους τόκους, διατηρείτε περισσότερο από αυτό το ενδιαφέρον στο λογαριασμό και ο λογαριασμός αυξάνεται πιο γρήγορα.
Εάν παίρνετε χρήματα από την HSA σας για να πληρώσετε για τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους εισοδήματος σε αυτό. Ωστόσο, αν παίρνετε χρήματα από το HSA σας αλλά δεν τον χρησιμοποιείτε για ιατρικά έξοδα, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος μαζί με ένα πρόστιμο 20 τοις εκατό (αυτό ήταν 10 τοις εκατό, αλλά το Affordable Care Act αύξησε στο 20%).
Αφού γυρίσετε 65 ετών, οι κανόνες είναι λίγο διαφορετικοί. Εάν βρίσκεστε στο Medicare , δεν μπορείτε πλέον να συνεισφέρετε στο HSA σας. Ωστόσο, εξακολουθείτε να χρησιμοποιείτε τα χρήματα που έχετε αποθηκεύσει στο HSA σας. Αντίθετα από πριν από την ηλικία των 65 ετών, μπορείτε να ξοδέψετε τα χρήματα HSA για οτιδήποτε θέλετε και δεν θα έχετε ποινή 20%. Ωστόσο, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος για τις αποσύρσεις από το HSA που δεν χρησιμοποιούνται για ιατρικά έξοδα. Εάν παίρνετε χρήματα από το HSA σας και το χρησιμοποιείτε για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα , δεν πληρώνετε τακτικούς φόρους εισοδήματος γι 'αυτό. είναι εντελώς αφορολόγητο.
Ποιος είναι κατάλληλος για μια HSA;
Είστε επιλέξιμοι για να ξεκινήσετε και να συμβάλλετε σε μια HSA αν πληροίτε όλες αυτές τις απαιτήσεις:
- Είστε καλυμμένοι από ένα εξειδικευμένο HDHP (αυτό σημαίνει ένα υψηλό σχέδιο έκπτωσης για την υγεία που πληροί τις απαιτήσεις έκπτωσης και εκτός τσέπης που έχουν καθοριστεί από το IRS για τα σχέδια που έχουν πιστοποιηθεί από την HSA και δεν καλύπτει τίποτα εκτός από την προληπτική φροντίδα πριν από την εκπεστέα πληρούνται - δηλαδή, θα πληρώσετε το πλήρες κόστος των επισκέψεων γραφείου, και όχι μόνο ένα copay , μέχρι να συναντήσετε την έκπτωση).
- Δεν έχετε πρόσθετη, πιο παραδοσιακή κάλυψη ασφάλισης υγείας.
- Δεν είστε στο Medicare.
- Κανείς άλλος δεν μπορεί να σας ζητήσει ως εξαρτώμενο από τη φορολογική τους επιστροφή.
- Δεν έχετε γενικό σκοπό
Πώς τα χρήματα εισέρχονται στο HSA;
Μπορείτε να συνεισφέρετε χρήματα στο HSA σας, ο εργοδότης σας μπορεί να συνεισφέρει χρήματα στην HSA σας, ή κάποιο άλλο άτομο μπορεί να συνεισφέρει χρήματα στην HSA σας. Ωστόσο, οι συνολικές ετήσιες συνεισφορές στην HSA σας είναι περιορισμένες. Τα όρια αλλάζουν κάθε χρόνο και ποικίλλουν ανάλογα με την ηλικία σας και αν έχετε μόνο HDHP κάλυψη ή κάλυψη οικογένειας.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Μόνο μόνο κάλυψη κάτω των 55 ετών | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Οικογενειακή κάλυψη κάτω των 55 ετών | $ 6.750 | $ 6.850 |
| Μόνο κάλυψη ηλικίας 55+ ετών | $ 4.400 | $ 4,450 |
| Οικογενειακή κάλυψη ηλικίας 55+ | $ 7.750 | $ 7.850 |
Εάν η ασφαλιστική σας κάλυψη HDHP είναι μέσω της δουλειάς σας, ο εργοδότης σας μπορεί να συνεισφέρει στην HSA σας.
Επιπλέον, πολλοί εργοδότες δημιούργησαν κρατήσεις μισθοδοσίας, ώστε να μπορείτε να συνεισφέρετε εύκολα ένα μέρος από κάθε μισθό απευθείας στην HSA σας. Όταν οι συνεισφορές HSA γίνονται με αυτό τον τρόπο, αποφεύγετε τόσο τον φόρο εισοδήματος όσο και τον φόρο μισθωτών υπηρεσιών (FICA), ενώ οι μη μισθοδοτικές εισφορές σε HSA εκπίπτουν μόνο για φόρο εισοδήματος.
Εάν η ασφάλιση υγείας σας δεν είναι μέσω της δουλειάς σας, ο εργοδότης σας πιθανώς δεν θα εμπλακεί. Στην περίπτωση αυτή, οι περισσότεροι άνθρωποι κάνουν αυτόματες μηνιαίες συνεισφορές στην HSA τους. Ωστόσο, το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα θα σας επιτρέψει επίσης να κάνετε μια κατ 'αποκοπή συνεισφορά στην HSA σας εάν προτιμάτε αυτή την προσέγγιση.
Τα κεφάλαια HSA σας πρέπει να είναι με έναν θεματοφύλακα του HSA, ο οποίος μπορεί να είναι μια τράπεζα, μια πιστωτική ένωση ή μια χρηματιστηριακή εταιρεία. Η επιλογή να έχετε τα χρήματά σας σε έναν χρηματιστηριακό λογαριασμό σημαίνει ότι μπορεί να επενδυθεί στο χρηματιστήριο εάν επιλέγετε αυτή την επιλογή, κερδίζοντας απόδοση επενδύσεων αντί για απλό ενδιαφέρον (οι επενδύσεις υπόκεινται σε κίνδυνο και γι 'αυτό ορισμένοι προτιμούν τις χαμηλότερες αποδόσεις - και χαμηλότεροι κίνδυνοι - που συμβαδίζουν με τη διατήρηση των κεφαλαίων HSA σε μια τράπεζα ή πιστωτική ένωση).
Μπορεί να είστε σε θέση να χρηματοδοτήσετε το HSA σας με μια διανομή από τον παραδοσιακό ή Roth IRA. Η διανομή πρέπει να γίνεται απευθείας από τον διαχειριστή του IRA στον διαχειριστή της HSA και επιτρέπεται μόνο μία φορά στη διάρκεια της ζωής σας. Μάθετε περισσότερα σχετικά με αυτό από τη δημοσίευση IRS 969 ή από τον οικονομικό σας σύμβουλο.
Όπως και με τον IRA σας, μπορείτε να συμβάλλετε στην HSA σας μέχρι τις 15 Απριλίου του επόμενου έτους. Για παράδειγμα, αν είχατε κάλυψη HDHP το 2017 αλλά δεν πληρώσατε τις συνεισφορές σας στο 2017 HSA μέχρι το τέλος του έτους, μπορείτε να κάνετε μια επιπλέον συνεισφορά 2017 καθώς προετοιμάζετε τους φόρους σας στις 15 Απριλίου 2018.
Τι μπορώ να ξοδέψω τα χρήματα HSA;
Τα χρήματα στο HSA σας είναι δικά σας. Μπορείτε να το ξοδέψετε σε ό, τι επιθυμείτε. Ωστόσο, αν θέλετε να αποφύγετε την καταβολή φόρων εισοδήματος και κυρώσεων σε αυτό, θα πάρετε μόνο μια διανομή από HSA σας για να πληρώσει για τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα .
Τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα περιλαμβάνουν τα ιατρικά έξοδα που δεν καλύπτει η ασφάλιση υγείας σας, αλλά είναι επιλέξιμα για να ληφθούν ως έκπτωση για τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός σας. Δείτε ολόκληρη τη λίστα στη δημοσίευση IRS 502 , αλλά εδώ είναι μια σύνοψη:
- Η ασφάλιση υγείας σας εκπίπτει, copayments, και coinsurance.
- Συνταγογραφούμενα φάρμακα. Πάνω από το πάγκρεας φάρμακο όπως το Tylenol δεν είναι επιλέξιμο αν δεν έχετε συνταγή για αυτό. Η ιατρική μαριχουάνα δεν είναι επιλέξιμη ακόμα και αν έχετε συνταγή και είστε σε κατάσταση όπου έχει νομιμοποιηθεί.
- Οδοντιατρικά έξοδα όπως καθαρισμό δοντιών, προληπτική φροντίδα και γέμιση. Ωστόσο, καθαρά καλλυντική οδοντιατρική, όπως η λεύκανση των δοντιών , δεν είναι επιλέξιμη .
- Εξετάσεις ματιών, χειρουργική επέμβαση διόρθωσης όρασης, γυαλιά, φακοί επαφής και προμήθειες φακών επαφής, εφόσον τα γυαλιά ή οι επαφές χρησιμοποιούνται για ιατρικούς λόγους όπως διόρθωση όρασης.
- Προμήθειες θηλασμού.
- Διαβητικές προμήθειες.
- Δαπάνες γονιμοποίησης in vitro.
- Εναλλακτική ιατρική περίθαλψη που δεν καλύπτει η ασφάλιση υγείας σας, όπως θεραπείες βελονισμού, χειροπρακτική φροντίδα και ιατρική περίθαλψη που παρέχεται από επαγγελματία χριστιανικής επιστήμης.
- Το ασφάλιστρο είναι για τη συνέχιση του COBRA της ασφάλισης υγείας, της ασφάλισης υγείας του συζύγου σας ή της ασφάλισης υγείας των εξαρτώμενων ατόμων.
- Το ασφάλιστρο είναι για ασφάλιση μακροχρόνιας περίθαλψης (υπόκειται σε όρια.)
- Το ασφάλιστρο είναι για την ασφάλιση υγείας, ενώ λαμβάνετε αποζημίωση ανεργίας από το κράτος.
- Εάν είστε άνω των 65 ετών, το ασφάλιστρο για τα τμήματα Medicare A, B, και D, ή το Medicare Advantage. Ωστόσο, η ασφάλιση συμπληρώματος Medicare (Medigap) δεν είναι επιλέξιμη δαπάνη.
Παρόλο που το HSA σας είναι τεχνικά ένα ατομικό λογαριασμό, μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για να πληρώσετε για τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα του συζύγου σας και των εξαρτώμενων από το φόρο σας επίσης.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορείτε να πάρετε μια αφορολόγητη διανομή από την HSA σας για να πληρώσετε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας. Ωστόσο, οι κανόνες είναι αυστηροί και επιτρέπονται μόνο στις ακόλουθες περιπτώσεις:
Τι άλλο πρέπει να ξέρω;
Θα χρειαστεί να καταθέσετε μια πρόσθετη φορολογική φόρμα, το έντυπο 8889 , κάθε έτος που εσείς, ο εργοδότης σας ή κάποιος άλλος συνεισφέρει στην HSA σας. Ακόμα κι αν κανείς δεν συνέβαλε στην HSA σας, θα χρειαστεί να καταθέσετε τη φόρμα 8889 αν έχετε αποσύρει χρήματα από την HSA σας.
Η τράπεζα ή ο χρηματιστής που χρησιμοποιείτε ως θεματοφύλακας της HSA θα σας στείλει δύο φορολογικά έντυπα κάθε χρόνο. Το έντυπο 5498-SA θα παρουσιάσει τις συνεισφορές σας HSA για το έτος. Το Έντυπο 1099-SA θα εμφανίσει αναλήψεις από την HSA σας για το έτος (εάν είχατε).
Θα χρειαστεί να αποθηκεύσετε επαρκή τεκμηρίωση ότι δαπανούσατε τυχόν αποσύρσεις του HSA σχετικά με τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα. Αν το IRS ελέγξει την επιστροφή σας, μπορεί να χρειαστεί να παράγετε πράγματα όπως οι λογαριασμοί του γιατρού, η ασφάλιση υγείας εξηγώντας τις μορφές ωφελημάτων και τις αποδείξεις για πράγματα όπως η λύση φακών επαφής και τα Band-Aids.
Σκέφτεστε να παίξετε το σύστημα με το χτύπημα σε ένα HDHP για μερικούς μήνες, ώστε να μπορέσετε να συμβάλλετε σε ολόκληρο το χρόνο χωρίς φόρους χρήματα σε μια HSA, μόνο για να ξεφύγετε από το HDHP λίγους μήνες αργότερα; Μην ενοχλείτε. Το IRS έχει μια δοκιμαστική περίοδο που διαρκεί από τον Δεκέμβριο του έτους που πήρατε την έκπτωση καθ 'όλη τη διάρκεια του επόμενου έτους. Αν δεν διατηρήσετε κάλυψη από ένα πρόγραμμα υψηλής υγείας που μπορεί να εκπεμφθεί σε όλη την περίοδο δοκιμών, θα χάσετε το φορολογικό πλεονέκτημα και θα μπορούσατε να υποβάλετε ποινή. Ωστόσο, αν σκοπεύετε να διατηρήσετε την κάλυψη HDHP, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για την περίοδο δοκιμών.
Έτσι, αν εγγραφόσασταν σε ένα σχέδιο με πιστοποίηση HSA τον Δεκέμβριο του 2017 και θα συνεχίσετε να διαθέτετε ένα σχέδιο με πιστοποίηση HSA καθ 'όλη τη διάρκεια του 2018, έχετε τη δυνατότητα να κάνετε τις πλήρεις συμβολές 2017 και 2018 στο HSA σας. Αν όμως τερματίσετε την εγγραφή σας HDHP μέσα στο έτος 2018, θα πρέπει να προσθέσετε το ποσό που συνεισφέρατε στην HSA σας για τους πρώτους 11 μήνες του 2017 στο εισόδημά σας για το 2018, καθώς και ένα πρόσθετο φόρο 10%.
Ρεπουμπλικανική μεταρρύθμιση της υγειονομικής περίθαλψης και ΥΑΕ
Οι Ρεπουμπλικανοί νομοθέτες και η Διοίκηση Trump είχαν την πρόθεση να καταργήσουν και να αντικαταστήσουν το ACA το 2017, αν και αυτό δεν έγινε. Προς το παρόν, το μόνο μέρος του ACA που καταργήθηκε είναι η ποινή μεμονωμένης εντολής και η κατάργηση αυτή δεν ισχύει παρά μόνο μέχρι το 2019 .
Ωστόσο, οι περισσότερες από τις προτάσεις αντικατάστασης του ACR της Ρεπουμπλικανικής Δημοκρατίας απαιτούν αυξημένη έμφαση στις ΥΑΕ, συμπεριλαμβανομένων υψηλότερων ορίων εισφορών, χαλάρωση των κατευθυντήριων γραμμών επιλεξιμότητας όσον αφορά το ποιος μπορεί να συνεισφέρει και πιστώσεις φόρου για να βοηθήσουν τους ανθρώπους να χρηματοδοτήσουν ΑΕΑ. Τίποτα δεν έχει αλλάξει για τους κανόνες HSA για τώρα, αλλά αυτές είναι προτάσεις που θα μπορούσαν ακόμα να εξεταστούν στο μέλλον.
Πηγές:
HealthCare.gov Διαβάστε το νόμο για την προσιτή φροντίδα.
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. Εσωτερικό Δελτίο Εσόδων 2018-10 . 5 Μαρτίου 2018.
Δημοσιεύσεις IRS 969 και 502.
26 Κώδικας των ΗΠΑ § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Το Υπουργείο Συναλλαγών των ΗΠΑ στο Κέντρο Πόρων του Υπουργείου Οικονομικών. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx