Δαπάνες υγειονομικής περίθαλψης έναντι ευέλικτων λογαριασμών δαπανών
Οι Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας και οι Λογαριασμοί Ευέλικτης Δαπάνης σας βοηθούν να μειώσετε τους φόρους εισοδήματός σας εξοικονομώντας χρήματα για ιατρικά έξοδα. Ωστόσο, οι ομοιότητες σταματούν εκεί. Τι πρέπει να γνωρίζετε για τις διαφορές μεταξύ μιας HSA και μιας FSA ώστε να μπορείτε να επιλέξετε την επιλογή που είναι καλύτερη για εσάς; Ποια είναι τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα αυτών των σχεδίων;
Διαφορές μεταξύ μιας HSA και της FSA
Υπάρχουν πολλές διαφορές μεταξύ μιας HSA και μιας FSA και χωρίς να τις εξετάζετε στενά, μπορεί να αισθανθείτε σύγχυση. Ας δούμε μερικές από τις σημαντικότερες διαφορές.
Οι HSAs & FSA διαφέρουν σε ποιον ανήκει ο λογαριασμός
Όταν ξεκινάτε έναν Λογαριασμό ευέλικτης δαπάνης (FSA), δεν έχετε στην κατοχή σας το λογαριασμό. ο εργοδότης σας. Δεν μπορείτε να το πάρετε μαζί σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, παραλείπετε ακόμη και τα χρήματα σε αυτό - τα χρήματα που συνεισφέρατε από τις αποδοχές σας - στον εργοδότη σας. Αυτό μπορεί να συμβεί αν αφήσετε τη δουλειά σας οικειοθελώς ή αφήσετε να πάτε.
Όταν ανοίγετε έναν Λογαριασμό Εξοικονόμησης Υγείας (HSA), είστε ο κάτοχος του λογαριασμού και όλα τα χρήματα σε αυτόν. Το παίρνετε μαζί σας όταν μετακινείτε, αλλάζετε δουλειές και ακόμα και αν χάσετε την ασφάλιση υγείας σας.
Δαπάνες Εξοικονόμηση πόρων
Οι εύκαμπτοι λογαριασμοί δαπανών είναι δομημένοι για να σας ενθαρρύνουν να ξοδέψετε τα περισσότερα ή όλα τα χρήματα σε αυτό. Οι Λογαριασμοί Εξοικονόμησης Υγείας, από την άλλη πλευρά, είναι δομημένοι για να σας ενθαρρύνουν να σώσετε .
Δεν μπορείτε να επενδύσετε τα χρήματα που έχουν διατεθεί σε FSA, επομένως δεν θα κερδίζετε ενδιαφέρον για αυτό. Ακόμη χειρότερα, χάνετε αχρησιμοποίητα κεφάλαια στον εργοδότη σας στο τέλος του έτους. το χρησιμοποιεί ή το χάσει. Οι εργοδότες μπορούν να μεταβιβάσουν έως και 500 δολάρια των αχρησιμοποίητων κεφαλαίων σας στην FSA σας για το επόμενο έτος, αλλά δεν είναι υποχρεωμένοι να το κάνουν.
Οποιοδήποτε ποσό που ξεπερνά τα $ 500 που δεν έχει δαπανηθεί στο λογαριασμό σας στο τέλος του έτους εξαφανίζεται στα ταμεία του εργοδότη σας.
Από την άλλη πλευρά, μπορείτε να διανύσετε όσα χρόνια επιθυμείτε χωρίς να ξοδέψετε μια δεκάρα των χρημάτων στην HSA σας και, αντίθετα με μια FSA, τα χρήματα θα παραμείνουν εκεί. Ο εργοδότης σας δεν μπορεί να το αγγίξει. Δεν υπάρχει προθεσμία λήξης του έτους για να το χρησιμοποιήσετε ή να το χάσετε.
Αντί να απλά κάθεστε στο λογαριασμό σας να μην κάνετε τίποτα, μπορείτε να επενδύσετε τα χρήματα στο HSA σας. Οι τόκοι και τα κέρδη αυξάνονται. Δεν πληρώνετε φόρους επί των κερδών ή των εισφορών όταν τα αποσύρετε εάν τα χρησιμοποιείτε για ιατρικά έξοδα ειδικευμένα.
Οι απαιτήσεις επιλεξιμότητας διαφέρουν μεταξύ μιας FSA & HSA
Για να συμμετάσχετε σε FSA, πρέπει να έχετε μια θέση εργασίας σε έναν εργοδότη ο οποίος προσφέρει μια FSA. Ο εργοδότης αποφασίζει τους κανόνες επιλεξιμότητας. Ο λογαριασμός συνδέεται με την εργασία σας.
Για να συμμετάσχετε σε μια HSA, πρέπει να έχετε ένα Υγειονομικό Σχέδιο Υψηλής Αποκλειστικής Υγείας ή HDHP. Εάν βρίσκεστε στο Medicare , δεν είστε επιλέξιμοι για να ξεκινήσετε μια HSA. Αν έχετε ένα πιο παραδοσιακό ασφαλιστήριο συμβόλαιο υγείας, είτε εκτός από το HDHP σας είτε αντί για ένα HDHP, δεν είστε επιλέξιμοι. Εάν κάποιος άλλος μπορεί να σας αξιώσει ως εξαρτώμενος από τη φορολογική του δήλωση, δεν είστε επιλέξιμοι, ακόμη και αν δεν σας αξιώνουν πραγματικά.
Εάν διαθέτετε FSA, δεν είστε επιλέξιμοι για να ξεκινήσετε μια HSA, εκτός εάν ο FSA σας είναι Λογαριασμός ευέλικτης δαπάνης περιορισμένου προορισμού. Αυτά τα ειδικά FSAs μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για να πληρώσουν για τα οράματα και τα οδοντιατρικά έξοδα. Εάν έχετε FSA και θέλετε να ξεκινήσετε μια HSA, έχετε δύο επιλογές: συμβουλευτείτε τον εργοδότη σας για να δείτε εάν η FSA σας είναι FSA περιορισμένου σκοπού ή περιμένετε μέχρι το επόμενο έτος και να απαλλαγείτε από την FSA.
Το HSA έχει σχεδιαστεί για να σας βοηθήσει να αντιμετωπίσετε τα υψηλά ποσά έκπτωσης που σχετίζονται με τα προγράμματα ασφάλισης υγείας HDHP. Παρόλο που η εκκίνηση του HSA μπορεί να συσχετιστεί με την εργασία σας, ο λογαριασμός δεν συνδέεται με την εργασία σας. συνδέεται με την ασφάλειά σας υγείας HDHP.
Στην πραγματικότητα, δεν χρειάζεται καν να έχετε δουλειά για να ξεκινήσετε μια HSA.
Τι συμβαίνει με το λογαριασμό σας όταν χάσετε τη δουλειά σας Διαφέρει
Αν χάσετε τη δουλειά σας, χάνετε γενικά την FSA σας και τα χρήματα σε αυτήν. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματά σας από την FSA για να πληρώσετε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας COBRA .
Αντίθετα, όταν χάσετε τη δουλειά σας, κρατάτε την HSA σας και όλα τα χρήματα σε αυτήν. Εάν χάσετε την ασφάλιση υγείας HDHP μαζί με τη δουλειά σας, δεν θα σας επιτραπεί να συμβάλλετε με άλλα χρήματα στην HSA σας μέχρι να πάρετε ένα άλλο σχέδιο υγείας HDHP. Ωστόσο, μπορείτε να αποσύρετε χρήματα για να δαπανήσετε τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα, ακόμη και αν δεν έχετε πλέον HDHP. Στην πραγματικότητα, μπορείτε ακόμη και να χρησιμοποιήσετε τα χρήματά σας HSA για να πληρώσετε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας COBRA ή να πληρώσετε ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας εάν λαμβάνετε κρατικές παροχές ανεργίας.
Ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε FSA vs HSA
Με FSA, μόνο εσείς ή ο εργοδότης σας μπορεί να συμβάλει, και πολλοί εργοδότες επιλέγουν να μην. Οι συνεισφορές της FSA πραγματοποιούνται γενικά με κρατήσεις μισθοδοσίας πριν από τη φορολογία και πρέπει να δεσμευθείτε να λάβετε ένα συγκεκριμένο ποσό από κάθε μισθό για ολόκληρο το έτος. Μόλις κάνετε την οικονομική δέσμευση, δεν επιτρέπεται να την αλλάξετε μέχρι την επόμενη ανοιχτή περίοδο εγγραφής.
Με μια HSA, δεν είστε κλειδωμένοι σε ολόκληρο το χρόνο των συνεισφορών. Μπορείτε να αλλάξετε το ποσό της συνεισφοράς σας εάν το επιλέξετε. Οποιοσδήποτε μπορεί να συνεισφέρει στην HSA σας: ο εργοδότης σας, εσείς, οι γονείς σας, ο πρώην σύζυγός σας, οποιοσδήποτε. Ωστόσο, οι συνεισφορές από όλες τις πηγές σε συνδυασμό δεν μπορούν να υπερβαίνουν το ετήσιο ανώτατο όριο που καθορίζει το IRS.
Μπορείτε να συμβάλλετε περισσότερο σε μια HSA από μια FSA
Οι κανόνες του IRS περιορίζουν πόσα χρήματα χωρίς φόρους μπορείτε να φτάσετε σε σκίουρους τόσο στις ΕΑΑ όσο και στις FSA. Για μια FSA, σας επιτρέπεται να συμβάλλετε μέχρι τα 2.650 δολάρια το 2018. Ωστόσο, ο εργοδότης σας μπορεί να θέσει αυστηρότερους περιορισμούς στις συνεισφορές σας FSA εάν το επιλέξει.
Πόσο μπορείτε να συμβάλλετε σε αλλαγές HSA κάθε χρόνο και εξαρτάται από το αν έχετε κάλυψη HDHP οικογένειας ή κάλυψη μόνο HDHP.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Μόνο μόνο κάλυψη κάτω των 55 ετών | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Οικογενειακή κάλυψη κάτω των 55 ετών | $ 6.750 | $ 6,900 |
| Μόνο κάλυψη ηλικίας 55+ ετών | $ 4.400 | $ 4,450 |
| Οικογενειακή κάλυψη ηλικίας 55+ | $ 7.750 | $ 7.900 |
Ποιος είναι υπεύθυνος για τις αναλήψεις HSA vs FSA
Δεδομένου ότι ο εργοδότης σας κατέχει τεχνικά το λογαριασμό σας FSA, οι διοικητικές επιβαρύνσεις για αυτόν τον τύπο λογαριασμού υπάγονται στον εργοδότη σας. Για παράδειγμα, είναι ευθύνη του εργοδότη σας να βεβαιωθείτε ότι τα ποσά που αποσύρθηκαν από την FSA σας δαπανώνται μόνο για τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα.
Με ένα HSA, το buck σταματά μαζί σας. Είστε υπεύθυνοι για την καταμέτρηση των καταθέσεων και των αναλήψεων HSA. Πρέπει να φυλάσσετε επαρκή αρχεία για να δείξετε στο IRS ότι έχετε δαπανήσει τυχόν αποσύρσεις για τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα ή θα πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος συν 20% ποινή για τυχόν αποσυρθέντα κεφάλαια. Κάθε χρόνο κάνετε μια κατάθεση ή λαμβάνετε μια απόσυρση από την HSA σας, θα χρειαστεί να καταθέσετε το έντυπο 8889 με τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός σας.
Το HSA μόνο με FSA μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως Ταμείο έκτακτης ανάγκης
Δεδομένου ότι είστε κύριος του HSA σας, είστε αυτός που αποφασίζει πότε να πάρει τα χρήματα έξω και τι να τα χρησιμοποιήσει για. Εάν επιλέξετε να το πάρετε για κάτι που δεν είναι επιλέξιμο ιατρικό έξοδο, θα πληρώσετε μια σκληρή ποινή 20 τοις εκατό σε αυτό. Επιπλέον, οι μη ιατρικές αναλήψεις θα προστεθούν στο εισόδημά σας εκείνο το έτος, έτσι θα πληρώσετε και υψηλότερους φόρους εισοδήματος.
Παρόλο που ίσως δεν συνιστάται και μπορεί να μην είναι κατανοητή η χρήση των κεφαλαίων στην HSA σας, μπορεί να είναι παρήγορο να γνωρίζετε ότι έχετε ένα σωρό χρημάτων που μπορείτε να έχετε πρόσβαση σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης, αν θέλετε. Ωστόσο, πρέπει επίσης να είστε πρόθυμοι να καταβάλετε τις ποινές.
Με FSA, δεν θα μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα για οτιδήποτε άλλο εκτός από ένα επιλέξιμο ιατρικό έξοδο. Αν το σπίτι σας καίει και εσείς και το παιδί σας αντιμετωπίζετε να ζείτε στο δρόμο ... σκληρή τύχη. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματά σας FSA για στέγαση, ανεξάρτητα από το πόσο απελπισμένος είστε.
Το HSA μόνο με το FSA μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να βοηθήσει το σχέδιο συνταξιοδότησης
Ενώ οι FSA δεν θεωρούνται λογαριασμοί συνταξιοδότησης, οι HSA χρησιμοποιούνται ολοένα και περισσότερο ως πρόσθετος τρόπος εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση. Επειδή μια FSA μπορεί είτε να χρησιμοποιηθεί για επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες είτε να καταπέσει στο τέλος του έτους, δεν μπορεί να σας βοηθήσει να προγραμματίσετε τη συνταξιοδότησή σας (εκτός από τα χρήματα που μπορείτε να αποθηκεύσετε και να επενδύσετε με άλλο τρόπο που χρησιμοποιούνται χωρίς φόρο για επιλέξιμους ιατρικούς λόγους).
FSA εναντίον HSA-Only One σας επιτρέπει να ανακαλέσετε χρήματα που δεν έχετε καταθέσει ακόμη
Με ένα HSA, μπορείτε να αποσύρετε μόνο χρήματα που είναι πραγματικά στο λογαριασμό. Ωστόσο, με FSA, έχετε τη δυνατότητα να αποσύρετε ολόκληρη την ετήσια συνεισφορά σας μόλις έχετε κάνει την πρώτη συνεισφορά του έτους.
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι έχετε δεσμευτεί να διαθέτετε 1.200 δολάρια ετησίως, δηλαδή 100 δολάρια ανά μήνα, αμοιβή που αφαιρέθηκε και κατατέθηκε στην FSA σας. Αν αρρωστήσετε και πρέπει να πληρώσετε ολόκληρη την ασφάλιση υγείας σας ύψους 1.500 δολαρίων εκπτώσιμη το Φεβρουάριο, θα έχετε μόνο $ 100 - $ 200 στην FSA σας. Δεν υπάρχει πρόβλημα, μπορείτε να αποσύρετε ολόκληρη την ετήσια συνεισφορά σας ύψους 1.200 $, ακόμα κι αν δεν την έχετε συμβάλει ακόμη.
Θα έχετε αρνητικό υπόλοιπο FSA, αλλά οι συνεισφορές σας θα συνεχιστούν με κάθε paycheck. Στο τέλος του έτους, το υπόλοιπο FSA σας θα είναι μηδέν. Τι γίνεται αν αφήσετε τη δουλειά σας πριν από το τέλος του έτους; Δεν χρειάζεται να πληρώσετε τη διαφορά πίσω!
HSA vs FSA σε διαφορετικά στάδια ζωής
Παρόλο που υπάρχουν πολλές λογιστικές διαφορές μεταξύ μιας HSA και μιας FSA, η επιλογή ενός σχεδίου μπορεί επίσης να μειωθεί στα αναμενόμενα ιατρικά έξοδα. Αν έχετε μικρά παιδιά και είστε σχετικά υγιείς, μια FSA μπορεί να είναι μια καλή επιλογή για το είδος των copays και άλλων δαπανών που θα συναντήσετε. Αν αναπτύξετε μια σοβαρή ιατρική κατάσταση, ωστόσο, και η HSA που χτίζει μπορεί να προσφέρει μεγαλύτερη κάλυψη βοηθώντας αυτά τα μεγαλύτερα εκτός πόρτα έξοδα.
Κατώτατη γραμμή στις διαφορές μεταξύ μιας HSA και της FSA
Παρόλο που και οι δύο ΕΑΑ και οι ΑΕΠ αναφέρονται ως τρόποι μείωσης του ποσού των φόρων που πληρώνετε, υπάρχουν πολλές διαφορές. Ως σύντομη περίληψη, τα σχέδια αυτά διαφέρουν ως προς:
- Ποιος είναι ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού
- Αιρετότητα
- Τι συμβαίνει εάν χάσετε τη δουλειά σας
- Ποιος μπορεί να συνεισφέρει
- Πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε
- Ποιος είναι υπεύθυνος για τις αποσύρσεις και ποιος είναι υπεύθυνος για την απόδειξη της τεκμηρίωσης ότι χρησιμοποιείται για ένα επιλέξιμο ιατρικό έξοδο
- Εάν μπορεί να χρησιμοποιηθεί σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης
- Εάν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να βοηθήσει να συνταξιοδοτηθεί
- Εάν μπορείτε να αποσύρετε χρήματα που δεν έχετε καταθέσει ακόμη
- Δαπάνες έναντι αποταμίευσης
- Εάν τα κονδύλια αναδιπλώνονται ή λήγουν στο τέλος του έτους
Έχοντας μια HSA ή FSA είναι ένας τρόπος να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημα που ξοδεύετε για ιατρικά έξοδα. Παρόλο που είναι χρήσιμο, το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε μπορεί να είναι πολύ χαμηλότερο από τα έξοδά σας, εάν έχετε σημαντική ιατρική κατάσταση. Ενδέχεται να εξακολουθείτε να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε δολάρια χωρίς τέλη για αυτές τις δαπάνες εάν το ποσό που δεν καλύπτεται από την FSA ή την HSA υπερβαίνει το 10 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Μάθετε περισσότερα σχετικά με την αφαίρεση των ιατρικών εξόδων από τους φόρους σας
> Πηγή:
> Υπηρεσία εσωτερικών εσόδων. Αριθμός θέματος: 502-Ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502