Οι προσπάθειες GOP θα αυξήσουν τα όρια συμβολής και θα επεκτείνουν την πρόσβαση στα κεφάλαια
Δεν είναι μυστικό ότι οι Ρεπουμπλικανοί νομοθέτες θέλουν να διευρύνουν την πρόσβαση σε λογαριασμούς ταμείων υγείας , να αυξήσουν την αξιοποίησή τους, να αυξήσουν τα ποσά που μπορούν να συνεισφέρουν οι άνθρωποι στις ΥΑΕ και να επιτρέψουν μεγαλύτερη ευελιξία όσον αφορά τον τρόπο με τον οποίο οι άνθρωποι μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα κεφάλαια που συγκεντρώνουν λογαριασμούς. Δεν είναι σαφές σε αυτό το σημείο εάν ή πότε θα το επιτύχουν αυτό, αλλά είναι μια θέση που έχουν πιέσει εδώ και χρόνια.
Η συζήτηση για τη μεταρρύθμιση του συστήματος υγείας των GOP στροβιλίστηκε στο Κογκρέσο μέχρι το 2017. Παρόλο που έχουν εισαχθεί πολυάριθμες νομοθετικές πράξεις για την κατάργηση και την αντικατάσταση του νόμου Affordable Care - που έληξε στις 28 Ιουλίου 2017, στην απόρριψη της Γερουσίας από όλα τα νομοσχέδια που εξετάζουν - από αυτούς έχουν υιοθετήσει μια παρόμοια προσέγγιση για την αλλαγή των HSAs.
Με την κατάρρευση - προς το παρόν - των νομοθετικών προσπαθειών για την κατάργηση και την αντικατάσταση του ACA, οι προτάσεις του GOP για τη μεταρρύθμιση του HSA μπορεί να τεθούν σε μια πλάτη καυστήρα για λίγο. Είναι όμως πιθανό η μεταρρύθμιση του HSA να αποτελέσει μέρος ενός ενδεχόμενου συμβιβασμού για τη μεταρρύθμιση της υγειονομικής περίθαλψης και είναι επίσης πιθανό η μεταρρύθμιση του HSA να μπορέσει να εφαρμοστεί ως αυτόνομη νομοθεσία σε κάποιο σημείο ανεξάρτητα από τις μείζονες αλλαγές που θα ήθελαν και τα δύο πολιτικά κόμματα στο αμερικανικό σύστημα υγειονομικής περίθαλψης.
HSA υποβλήθηκαν σε μικρές αλλαγές με το ACA
Οι λογαριασμοί αποταμίευσης υγείας δημιουργήθηκαν από το νόμο περί συνταγογράφησης για τα ναρκωτικά, τη βελτίωση και τον εκσυγχρονισμό του Medicare του 2003 και έγιναν διαθέσιμα για τους καταναλωτές από το 2004.
Το ACA προέβη σε κάποιες μετριοπαθείς αλλαγές στις HSAs:
- Οι HSAs έχουν ποινή αν αποσύρουν κεφάλαια για μη ιατρική χρήση πριν να είστε 65 ετών. Η ποινή αυτή ήταν 10 τοις εκατό, αλλά η ACA την αύξησε στο 20 τοις εκατό (αυτό είναι πέρα από τους φόρους που αξιολογούνται αν τα χρήματα είναι που χρησιμοποιούνται για μη ιατρικούς σκοπούς). Η χρηματική ποινή αποσκοπεί στο να διασφαλίσει ότι τα χρήματα σε HSAs χρησιμοποιούνται όπως προορίζεται: για ιατρικούς σκοπούς (μετά την ηλικία των 65 ετών, μια HSA μπορεί να λειτουργήσει σαν παραδοσιακός ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης, με φόρους - αλλά χωρίς ποινή, αν αποσύρονται τα χρήματα για να καλύψουν μη ιατρικά έξοδα).
- Όλα τα φάρμακα - εκτός από την ινσουλίνη - πρέπει να έχουν ιατρική συνταγή για να αγοραστούν με κεφάλαια HSA (δηλαδή, να χρησιμοποιήσετε τα αφορολόγητα χρήματα στην HSA για να τα αγοράσετε). Κατά το παρελθόν, φάρμακα χωρίς ιατρική συνταγή θα μπορούσαν να αγοραστούν με κεφάλαια HSA, αλλά το ACA άλλαξε αυτό.
Η Ρεπουμπλικανική μεταρρύθμιση HSA θα επεκτείνει τα όρια πρόσβασης και συμβολής
Οι περισσότεροι από τους λογαριασμούς που έχουν εισαγάγει οι Ρεπουμπλικανοί του Κογκρέσου για την κατάργηση και την αντικατάσταση του ACA περιλαμβάνουν διατάξεις που θα άλλαζαν κάποιους από τους κανόνες που ισχύουν για τις HSA. Αυτός είναι ο κεντρικός μισθωτής της μεταρρύθμισης της υγειονομικής περίθαλψης του GOP, τόσο πολύ ώστε η μεταρρύθμιση του HSA ενσωματώθηκε ακόμη και στον 8πλάσιο νομοσχέδιο κατάργησης ( νόμος για την υγειονομική περίθαλψη), τον οποίο οι γερουσιαστές της Γερουσίας εισήγαγαν στα τέλη Ιουλίου του 2017 (το μέτρο αυτό δεν πέρασε , όπως αντιτάχθηκαν τρείς Ρεπουμπλικανοί).
Παρόλο που οι μεταρρυθμιστικές προτάσεις έχουν μεταβληθεί κάπως, υπάρχουν τέσσερα κεντρικά στοιχεία της μεταρρύθμισης του HSA, τα οποία οι νομοθέτες του GOP θα ήθελαν να εφαρμόσουν:
- Αντιστρέψτε την αύξηση της ποινής της ACA και επιστρέψτε σε μια ποινή 10% για αναλήψεις κάτω των 65 για μη ιατρικά έξοδα.
- Αντιστρέψτε την πρόβλεψη του ACA που εμποδίζει την αγορά φαρμάκων που δεν έχουν συνταχθεί με φάρμακα HSA.
- Αυξήστε τα όρια των εισφορών της HSA και αφήστε τους συζύγους ηλικίας 55 ετών και άνω να πραγματοποιούν συνεισφορές στην ίδια HSA, αντί να χρειάζεται να έχετε ξεχωριστές HSA, όπως συμβαίνει σήμερα.
- Να επιτρέπεται στα ταμεία HSA να χρησιμοποιούνται για την καταβολή ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας. Επί του παρόντος, μπορείτε να πληρώνετε μόνο ασφάλιστρα με κεφάλαια HSA εάν πρόκειται για COBRA , ασφάλιση μακροχρόνιας περίθαλψης, ασφάλιστρα Medicare Μέρος Β (και μέρος Α εάν δεν τα έχετε δωρεάν) και ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας που πραγματοποιούνται κατά τη διάρκεια της παραλαβής αποζημίωση ανεργίας. Οι προτάσεις μεταρρύθμισης του GOP θα επέτρεπαν στους πολίτες μεγαλύτερη ευελιξία να χρησιμοποιούν τα κεφάλαια της HSA για να πληρώνουν ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας.
Τα περισσότερα από αυτά είναι αρκετά αυτονόητα, αλλά ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά στα όρια εισφορών. Τα χρήματα που καταθέτουν οι κάτοικοι σε μια HSA είναι αφορολόγητα (είτε αφαιρούνται πριν από τους φόρους υπολογίζονται αν η συνεισφορά αφαιρεθεί από τη μισθοδοσία είτε αφαιρεθεί από τη φορολογική δήλωση του αρραβώνα).
Όπως συμβαίνει με άλλους φορολογικούς λογαριασμούς, υπάρχει ένα όριο στο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε μια HSA. Το 2017 ανέρχεται σε 3.400 δολάρια αν έχετε κάλυψη από μόνος του με βάση το υψηλό πρόγραμμα εκπτώσεων υγείας που έχει πιστοποιηθεί με HSA (HDHP) και 6.750 δολάρια αν έχετε οικογενειακή κάλυψη με HDPA με πιστοποίηση HSA (σημειώστε ότι μπορείτε να συνεισφέρετε χρήματα μόνο σε μια HSA εάν έχετε επί του παρόντος κάλυψη βάσει ενός HDHP με πιστοποίηση HSA).
Το IRS περιορίζει επίσης το κόστος των τσέπης για τα σχέδια ασφάλισης υγείας που θεωρούνται HDHPs με πιστοποίηση HSA. Οι περισσότερες από τις προτάσεις της ΔΔ για τη μεταρρύθμιση των ΕΑΑ απαιτούν αύξηση του ορίου συνεισφοράς HSA ώστε να ισούται με τη μέγιστη εκτός τσέπης βάσει ενός HDHP με τα προσόντα HSA (δηλαδή, έτσι ώστε το ποσό που μπορείτε να βάλετε στο προνόμιο του φόρου για να καλύψετε τις πιθανές ιατρικές το κόστος θα είναι το ίδιο με το μέγιστο ποσό που θα έπρεπε να πληρώσετε σε εξωφρενικές δαπάνες στο πλαίσιο του σχεδίου ασφάλισης υγείας σας).
Για αναφορά, η μέγιστη εκτός τσέπης με HDP που έχει πιστοποιηθεί με HSA το 2017 είναι 6.550 δολάρια για ένα άτομο και 13.100 δολάρια για μια οικογένεια (σημειώστε ότι αυτό είναι χαμηλότερο από το ανώτατο όριο των τσέπης που ισχύει για άλλους τύπους κάλυψης ). Έτσι, εάν οι προτεινόμενες μεταρρυθμίσεις εφαρμοστούν, οι άνθρωποι θα είναι σε θέση να συμβάλουν σχεδόν διπλάσια στις HSA τους σε σύγκριση με τους ισχύοντες κανόνες, γεγονός που προσφέρει ένα ωραίο φοροαπαλλαγή για τους ανθρώπους που μπορούν να αντέξουν οικονομικά να βγάλουν αυτά τα χρήματα στο λογαριασμό. Βοηθά επίσης να διασφαλιστεί ότι οι άνθρωποι είναι καλύτερα προετοιμασμένοι για να αντιμετωπίσουν τις οικονομικές επιπτώσεις μιας σοβαρής ασθένειας ή τραυματισμού εάν έχουν χρήματα σε μια HSA. Αλλά φυσικά, αυτό εξαρτάται από το άτομο που έχει αρκετά χρήματα για να συνεισφέρει στην πρώτη θέση.
Αυτή η πρόταση δεν είναι χωρίς κριτικούς. Τα υψηλότερα όρια εισφορών για τις ΥΑΕ δεν βοηθούν τα νοικοκυριά χαμηλού εισοδήματος, δεδομένου ότι γενικά δεν είναι σε θέση να συνεισφέρουν ακόμη και τα τρέχοντα επιτρεπόμενα ποσά. Και για τα νοικοκυριά υψηλού εισοδήματος, τα υψηλότερα όρια εισφορών ουσιαστικά καθιστούν τις ΥΑΕ περισσότερο ένα φορολογικό καταφύγιο, επιτρέποντας στους ανθρώπους να αφήνουν στην άκρη ακόμα πιο προ φόρων χρήματα που μπορούν να αυξηθούν χωρίς φόρους και τελικά να χρησιμοποιηθούν ως συμπληρωματικός λογαριασμός συνταξιοδότησης.
Παρόλο που ουσιαστικά όλες οι προτάσεις μεταρρύθμισης του GOP για τις HSA έχουν προκαθορίσει τα όρια συνεισφοράς στα ανώτατα όρια HDHP, είναι αξιοσημείωτο ότι ο γερουσιαστής Ραντ Παύλος (R, KY) εισήγαγε νομοθεσία στις αρχές του 2017 που απλώς θα είχε αφαιρέσει συνολικά το ανώτατο όριο της συνεισφοράς της HSA , επιτρέποντας στους ανθρώπους να συνεισφέρουν απεριόριστα ποσά σε μια HSA. Η πρόταση αυτή δεν πήγε οπουδήποτε, αλλά θα ήταν σαφώς ένα φορολογικό καταφύγιο για τους πλούσιους.
Θα σταματήσει η μεταρρύθμιση της HSA με την προσπάθεια κατάργησης του ACA;
Η μεταρρύθμιση του HSA αποτελεί βασική διάταξη των προσπαθειών της Ρεπουμπλικανικής μεταρρύθμισης της υγειονομικής περίθαλψης εδώ και χρόνια και είναι σαφές ότι οι ηγέτες των Ρεπουμπλικανών θέλουν να δουν περισσότεροι άνθρωποι που χρησιμοποιούν HSA, υψηλότερα όρια εισφορών και μεγαλύτερη ευελιξία όσον αφορά τον τρόπο με τον οποίο χρησιμοποιούνται τα κεφάλαια.
Οι νομοθέτες του GOP έκαναν μια σκληρή ώθηση για την κατάργηση της ACA κατά το πρώτο εξάμηνο του 2017, αλλά η προσπάθεια αυτή σταμάτησε στα τέλη Ιουλίου. Δεν είναι σαφές εάν θα υπάρξει μια ανανεωμένη διμερής προσέγγιση για τη μεταρρύθμιση της υγειονομικής περίθαλψης, ή μια ηρεμία σε αυτές τις προσπάθειες ενώ οι νομοθέτες αντιμετωπίζουν άλλα ζητήματα.
Αλλά η μεταρρύθμιση του HSA είναι κάτι που θα μπορούσε να κερδίσει τη διπλωματική υποστήριξη στο Κογκρέσο και είναι επίσης κάτι που θα μπορούσε δυνητικά να γίνει από μόνο του, χωρίς μια πλήρη αναθεώρηση των αμερικανικών κανονισμών περί υγειονομικής περίθαλψης.
Οι δημοκράτες ενδέχεται να θελήσουν να διατηρήσουν την υψηλότερη ποινή του ACA για τις αποχωρήσεις κάτω των 65 ετών από τις ΥΑΕ για μη ιατρικά έξοδα, δεδομένου ότι σκοπός μιας ΥΑΑ είναι να εξασφαλίσει ότι υπάρχουν διαθέσιμα κεφάλαια εάν και όταν προκύψουν ιατρικά έξοδα.
Οι δημοκράτες (και οι περισσότεροι Ρεπουμπλικανοί) προφανώς δεν πρόκειται να υιοθετήσουν μια πρόταση τόσο ακραία όσο η απεριόριστη ιδέα της συνεισφοράς του γερουσιαστή, αλλά μια μέτρια αύξηση των ορίων συνεισφοράς είναι κάτι που θα μπορούσε να πάρει τη διστακτική υποστήριξη. Θα ήταν όμως δαπανηρό για την ομοσπονδιακή κυβέρνηση, ωστόσο, λόγω των χαμένων φορολογικών εσόδων - όπως και με τυχόν φορολογικές περικοπές, αυτό είναι ένα εμπόδιο που θα έπρεπε να αντιμετωπιστεί.
Το να επιτρέπεται στους ανθρώπους να πληρώνουν ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας με χρήματα HSA είναι επίσης μια ιδέα που θα μπορούσε να συγκεντρώσει τη στήριξη των δύο πλευρών, σε μια προσπάθεια να διευκολυνθεί η πληρωμή των ασφαλίστρων (αξίζει ωστόσο να σημειωθεί ότι το μέσο όρο της ισορροπημένης υγειονομικής περίθαλψης είναι αρκετά χαμηλό , πρέπει να συμβάλουν περισσότερο στις ΥΑΕ προκειμένου να καταστούν βιώσιμες πηγές χρηματοδότησης για τα ασφάλιστρα).
Ένα Word Από
Ανεξάρτητα από το πώς μεταρρυθμίζονται τα ΑΑΑ, δεν αποτελούν πανάκεια για τα προβλήματα που αντιμετωπίζει το σύστημα υγειονομικής περίθαλψης των ΗΠΑ. Δεν βοηθούν τους ανθρώπους με χαμηλό εισόδημα να αποκτήσουν ασφάλιση ή να παρέχουν φροντίδα και παρόλο που τα υψηλά προγράμματα έκπτωσης από την υγεία μειώνουν την αξιοποίηση της υγειονομικής περίθαλψης (μειώνοντας έτσι το κόστος), η μειωμένη χρήση είναι τόσο αναγκαίων όσο και περιττών υπηρεσιών. Η μειωμένη χρήση των απαραίτητων υπηρεσιών (π.χ. ένα άτομο που διαχωρίζει τα χάπια για να τους κρατήσει περισσότερο για να εξοικονομήσουν χρήματα, αλλά δεν συμμορφώνεται με την προβλεπόμενη θεραπεία) γενικά δεν είναι καλό για μακροπρόθεσμα αποτελέσματα υγείας.
Έτσι, παρόλο που μια διμερής προσέγγιση της μεταρρύθμισης της υγειονομικής περίθαλψης θα μπορούσε σίγουρα να περιλαμβάνει μέτριες αλλαγές στους κανόνες της HSA, μια πλήρως κεντρική προσέγγιση της HSA για τη μεταρρύθμιση της υγειονομικής περίθαλψης δεν είναι πιθανό να συγκεντρώσει υποστήριξη από Δημοκρατικούς στο Κογκρέσο ή από υποστηρικτές ασθενών.
> Πηγές:
> Ινστιτούτο Ερευνητικών Υποτροφιών Εργαζομένων. Υπόλοιπα λογαριασμών ταμιευτηρίου υγείας, εισφορές, διανομές και άλλες ζωτικές στατιστικές, 2015: Εκτιμήσεις από τη βάση δεδομένων EBRI HSA . 29 Νοεμβρίου, > 2016 > • Αριθ. 42.
> Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος, Δημοσίευση 969: Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας και άλλα Φορολογικά Προνομιούχα Σχέδια Υγείας. 2016
> Εσωτερική υπηρεσία εσόδων, διαδικασία εσόδων 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, ο Νόμος αντικατάστασης Obamacare, Περίληψη ανά Τμήμα.
> Senate.gov. Τροπολογία 667 του HR1628. Ο νόμος περί ελευθερίας περίθαλψης υγείας του 2017 . 27 Ιουλίου 2017.